Pengeluaran uang tunai dalam bentuk Rusia. Waran tunai akun

Sejak 2012, layanan perpajakan telah memantau kepatuhan disiplin uang. Seperti yang ditunjukkan oleh latihan, kehadiran dokumen yang diperlukan dan mereka desain yang benar- jaminan audit yang berhasil. Biaya juga termasuk dalam dokumen moneter. surat perintah tunai. Selain fakta bahwa itu memperbaiki penerbitan Uang dari meja kas, mesin kasir juga merupakan tautan entri akuntansi. Kami akan memberikan contoh pengisian yang benar dari surat perintah kas akun dan berbicara tentang nuansa penggunaannya.

RKO - formulir untuk mengeluarkan uang dari meja kas

Pada tahun 2017, hanya badan hukum (termasuk pengusaha perorangan, jika berbadan hukum dibuka di atasnya) yang diwajibkan untuk membuat formulir penerimaan kas (selanjutnya disebut RKO).

IP tanpa registrasi badan hukum mereka tidak diharuskan mengisi formulir CRS, PKO, dan menyimpan buku kas (hak istimewa tersebut diperkenalkan mulai 06/01/2014).

Surat perintah tunai akun dalam undang-undang Federasi Rusia disebut sebagai berikut:
“Formulir Terpadu No. KO-2.
Disetujui dengan Keputusan Komite Statistik Negara Rusia tanggal 18.08.98 No. 88 "

Cara mengisi surat perintah pengeluaran uang tunai

Seperti disebutkan di atas, dokumen ini menunjukkan pengeluaran dana dari meja kas. Boleh mengisi formulir KO-2 secara manual pada formulir cetak atau dengan bantuan teknologi komputer (dengan keluaran wajib di atas kertas).

Fitur bekerja dengan uang tunai di IP

Dokumen tersebut ditandatangani oleh tiga karyawan: kepala, kepala akuntan dan kasir. Di beberapa organisasi (IP), posisi dapat digabungkan, misalnya, seorang manajer dapat bertindak sebagai kepala akuntan, seorang akuntan dapat bertindak sebagai kasir. Dalam hal ini, tanda tangan diletakkan sesuai dengan tugas yang dilakukan: Kepala akuntan tanda untuk dirinya sendiri dan untuk kasir; direktur menandatangani baik untuk dirinya sendiri maupun untuk kepala akuntan (kasir).

Kasir, ketika mengeluarkan uang dari meja kas, harus mengikuti instruksi. Berikut poin-poin yang harus diperhatikan:

Kasir tidak berhak mengeluarkan uang tanpa tanda tangan pendahuluan dari direktur dan kepala akuntan.
Kasir wajib memverifikasi dokumen (paspor) orang yang menerima uang dengan data di "barang habis pakai".
Pastikan untuk memeriksa seluruh rangkaian dokumen yang tercantum dalam CSC.
Perlu memastikan bahwa penerima uang dengan hati-hati menghitung uang tunai yang diterima di hadapan kasir.

Baru sekarang kasir dengan hati nurani yang bersih dapat membubuhkan tanda tangannya di RKO pada pengeluaran uang.

Jika uang dari meja kas dikeluarkan dengan surat kuasa, maka kasir wajib melampirkan fotokopi surat kuasa yang telah dilegalisir kepada RKO.

RKO dikeluarkan oleh departemen akuntansi dalam satu salinan. Pendaftaran register kas yang diterbitkan dilakukan dalam jurnal khusus (formulir KO-3).

Jurnal pendaftaran dokumen kas masuk dan keluar adalah wajib bagi semua badan hukum.
Dalam kasus di mana dokumen (aplikasi, faktur, dll.) yang dilampirkan pada waran kas pengeluaran memiliki prasasti otorisasi dari kepala organisasi, tanda tangannya pada waran kas pengeluaran adalah opsional.

Apakah saya perlu membubuhkan stempel pada tanda terima uang tunai?

Tidak perlu membubuhkan stempel (stempel) pada mesin kasir. Kolom "Dasar" dan "Lampiran" dalam formulir KO-2 yang telah diisi menyiratkan adanya dokumen dengan segel. Dengan demikian, formulir RKO memiliki kekuatan hukum penuh tanpa segel.

Belajar mengisi mesin kasir: algoritme untuk seorang akuntan (tabel)

Bidang	Apa yang mengandung?
"Organisasi"	Nama organisasi yang mengeluarkan RKO.
"Nomor dokumen"	Nomor urut rekening waran tunai. Saat mempertahankan waran kas akun, penomoran terus menerus mereka harus dipastikan.
"Tanggal persiapan"	Tanggal penerimaan kas dikeluarkan.
"Kode unit struktural"	Kode departemen tempat dana dibelanjakan. Masuk akal untuk mengisi bidang ini jika unit struktural ditentukan.
"Akun yang sesuai, sub-akun"	Debit akun dari transaksi akuntansi yang dihasilkan berdasarkan catatan pengeluaran.
"Kode Akuntansi Analitik"	Objek akuntansi analitik dari akun yang sesuai.
"Kredit"	Akun untuk kredit transaksi akuntansi yang dihasilkan berdasarkan pesanan. Sebagai aturan, bidang ini menunjukkan akun 50 - "Kasir".
"Jumlah, gosok. polisi."	Jumlah yang dibelanjakan dari meja kas dalam angka.
"Isu"	Orang (Nama lengkap) kepada siapa uang tunai dikeluarkan.
"Basis"	Penugasan penggunaan dana yang dikeluarkan, misalnya untuk pembayaran gaji.
"Jumlah"	Jumlah penerbitan dalam kata-kata dalam rubel ditunjukkan dari awal baris dengan huruf kapital, sedangkan kata "rubel" ("rubel", "rubel") tidak dikurangi, kopeck ditunjukkan dalam angka, kata "kopeck ” (“penny”, “kopecks”) juga tidak menyusut. Jika jumlah biaya dalam mata uang "rubel" diganti dengan nama mata uang.
"Lampiran"	Daftar dokumen terlampir dengan perinciannya.
"Telah mendapatkan"	Jumlah uang tunai yang dikeluarkan dalam kata-kata. Kolom diisi oleh orang yang menerima dana berdasarkan pesanan tunai. Jumlahnya ditunjukkan dari awal baris dengan huruf kapital dalam kata-kata dalam rubel dan kopeck.
"Oleh"	Nama, nomor, tanggal dan tempat penerbitan dokumen identitas penerima.

Contoh pengisian RKO oleh suatu organisasi

Penerbitan uang berdasarkan laporan

Pengeluaran dana terhadap laporan dari meja kas dengan pelaksanaan mesin kasir dilakukan sesuai dengan aturan:

Mengeluarkan uang berdasarkan laporan kepada karyawan (atau orang lain) hanya dalam kasus laporan lengkap tentang dana yang sebelumnya diambil dari meja kas;
Ketersediaan wajib aplikasi dari orang yang bertanggung jawab untuk pengeluaran uang untuk kebutuhan mendesak, di mana jumlahnya harus ditunjukkan dalam angka dan kata-kata. Pernyataan ini selanjutnya dilampirkan pada RKO.

Pembayaran upah dari meja kas perusahaan

Saat mengeluarkan upah Anda harus mengikuti instruksi sederhana:

persiapan awal jumlah uang dan gaji yang diperlukan;
sebelum mengeluarkan uang, karyawan harus menandatangani daftar gaji;
perhitungan oleh kasir di hadapan seorang karyawan dari jumlah yang diperlukan;
mengeluarkan uang kepada seorang karyawan;
fiksasi wajib dalam penggajian jumlah yang dikeluarkan dan disetor (jika ada);
jumlah yang dikeluarkan tercermin dalam formulir RKO (satu dikeluarkan untuk seluruh penggajian);
semua dokumen kas diikat dan disimpan bersama-sama.

Kesalahan dalam register kas, serta dalam dokumen kas lainnya, tidak dapat diterima. Koreksi kesalahan hanya diperbolehkan dalam bentuk formulir KO-2 yang dikonversi dengan benar.

Jika kesalahan diketahui terlambat, dan tidak mungkin untuk memperbaikinya (misalnya, nomor seri RKO bingung), maka semua harapan adalah untuk undang-undang pembatasan (3 tahun).

Apakah mungkin untuk mengedit RKO

Kami mencantumkan pelanggaran tipikal dalam desain RKO:

pengeluaran uang dari meja kas tanpa tanda tangan yang benar dalam formulir kasir (denda 2-3 ribu untuk setiap fakta yang terungkap);
salinan surat kuasa yang tidak dilegalisir atau ketidakhadirannya (denda 2-3 ribu untuk eksekutif).

Jika fakta kesalahan yang terdeteksi menyebabkan penurunan dasar pengenaan pajak, maka denda 10 ribu rubel dikeluarkan untuk orang yang bersalah.

Pasal 15.11 dari Kode Federasi Rusia tentang pelanggaran administrasi dan pasal 120 Kode pajak rf.
Diperbarui pada tahun 2016.

Contoh pengisian formulir RKO

Saat membayar upah kepada sekelompok karyawan, satu formulir CRS dikeluarkan. Dalam kasus ketika dasar penerimaan berbeda untuk karyawan yang berbeda, lebih bijaksana untuk mengeluarkan register kas yang berbeda.

Masalah organisasi dan manajemen transaksi tunai relevan bagi pengusaha yang melakukan setelmen tunai. Perubahan penggunaan mesin kasir, khususnya pengenalan meja kas online, telah menyebabkan beberapa penyesuaian dalam prosedur akuntansi untuk transaksi tunai (Instruksi No. 4416-U tanggal 19/06/2017 yang mulai berlaku pada 19/08/2017). Pelajari tentang perubahan utama dalam organisasi transaksi tunai, ulangi poin utama untuk mengeluarkan surat perintah tunai akun dan unduh secara gratis bayaran telah diterima(Bentuk 2019).

Prosedur untuk melakukan transaksi tunai dengan uang tunai di wilayah Federasi Rusia ditetapkan oleh Bank Rusia. Prosedurnya terpadu dan wajib bagi badan hukum.

Persyaratan dasar Bank Federasi Rusia

Diperlukan oleh dokumen administrasi (Perintah) untuk menetapkan batas saldo uang tunai, yang dihitung sesuai dengan formula sesuai dengan Arahan Bank Rusia.

Penting: Usaha kecil dan pengusaha perorangan sesuai dengan Surat Layanan Pajak Federal Rusia tanggal 07/09/2014 N ED-4-2 / 13338 tidak dapat menetapkan batas saldo kas.

Semua transaksi tunai dicatat dalam dokumen tunai dan tercermin dalam buku kas. Jadi, operasi penerimaan, pengeluaran uang tunai dilakukan dengan pesanan tunai masuk atau keluar (satu PKO dan satu RKO dapat dibuat setelah shift ditutup).

Penerimaan dan pengeluaran uang tunai tercermin dalam buku kas (CC), entri di dalamnya dibuat untuk setiap PKO dan RKO. Pada akhir hari kerja, kasir memeriksa uang tunai di meja kas dengan jumlah saldo pada CC, mengesahkan entri di dalamnya dengan tanda tangan. Jika pada siang hari tidak ada pergerakan uang di meja kas, entri di CC tidak dilakukan.

PKO, RKO dan KK dapat dikeluarkan pada salinan dalam bentuk cetak atau di dalam format elektronik. Koreksi dokumen yang dieksekusi secara elektronik setelah penandatanganan tidak diperbolehkan. Anda dapat melakukan koreksi pada dokumen kertas dengan menunjukkan: tanggal koreksi, tanda tangan orang yang menyusun dokumen yang dikoreksi dengan nama keluarga dan inisial. Kontrol atas pelaksanaan QC dilakukan oleh kepala akuntan.

Penting: pengusaha perorangan tidak boleh membuat dokumen tunai dan tidak memelihara QC (klausul 4.1 Instruksi Bank Rusia 3210-U).

Melakukan transaksi tunai dapat dilakukan oleh kasir yang ditunjuk dari antara karyawan badan hukum atau pengusaha perorangan, atau oleh kepala sendiri. Pembiasaan dengan tugas dan hak dilakukan terhadap tanda tangan. Kasir harus memiliki segel dengan rincian untuk mengkonfirmasi operasi dan tanda tangan orang yang berhak menandatangani dokumen uang tunai.

Mari kita pertimbangkan secara lebih rinci prosedur untuk memproses operasi penarikan tunai dari meja kas: menyetorkan hasil tunai ke rekening giro, mengeluarkan upah dan pembayaran lainnya kepada karyawan, mengeluarkan jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan, dll. bentuk kata) Anda dapat mengunduh secara gratis di akhir artikel.

Prosedur untuk memproses transaksi

Penarikan tunai di bawah laporan	dilakukan atas dasar dokumen administrasi badan hukum atau pengusaha perorangan, atau aplikasi dari karyawan laporan awal dibuat selambat-lambatnya tiga hari setelah tanggal berakhirnya pengeluaran uang tunai untuk laporan, atau sejak hari Anda mulai bekerja dapat dilakukan sampai pelunasan penuh dari jumlah yang dikeluarkan sebelumnya dalam rekening
Transfer dana tunai ke bank	tanpa pemungutan: seseorang yang diberi wewenang khusus untuk menyerahkan uang kepada bank ditunjuk atas perintah kepala. Sebuah RKO dikeluarkan untuk karyawan tersebut dengan refleksi di QC, di kolom 2, nama lengkap. karyawan dengan tulisan "Untuk dikreditkan ke rekening penyelesaian organisasi di bank ini dan itu" dengan partisipasi pengumpul: pembayaran tunai dikeluarkan untuk karyawan yang menyerahkan sekantong uang kepada pengumpul. Di baris "Dasar" RKO, kami menulis "Untuk transfer ke kolektor untuk dikreditkan ke rekening giro di bank (nama bank)". Pernyataan penerusan dibuat (terdiri dari pernyataan, waybill, tanda terima). Pernyataan itu dimasukkan ke dalam kantong uang tunai, yang disegel dan diserahkan kepada kolektor dengan faktur. Karyawan akan memiliki tanda terima dengan segel dan tanda tangan kolektor
Uang keluar gaji	jumlah yang diperlukan untuk pembayaran upah ditentukan berdasarkan: daftar gaji istilah untuk mengeluarkan uang ditentukan oleh kepala dan ditunjukkan dalam pernyataan penerbitan dilakukan dengan tanda tangan dalam pernyataan
Penerbitan lainnya	kasir memerlukan paspor atau surat kuasa dari penerima uang (asli atau salinan surat kuasa tetap di meja kas)

Semua operasi untuk pengeluaran uang tunai dari meja kas dapat dikeluarkan oleh mesin kasir sesuai dengan kesatuan (tidak wajib untuk digunakan mulai 01/01/2013 sesuai dengan hukum federal N 402-FZ"Tentang Akuntansi") Formulir No. KO-2. Anda dapat mengunduh contoh kwitansi tunai secara gratis di akhir artikel.

RKO diterbitkan dengan entri dalam buku pada hari pengeluaran uang yang sebenarnya.

Pengeluaran pesanan tunai (contoh pengisian)

Mengisi mesin kasir

Baris "organisasi" menunjukkan nama badan hukum sesuai dengan data Daftar Badan Hukum Negara Bersatu.

Jika organisasi memiliki cabang, kantor perwakilan atau divisi terpisah lainnya, mereka dapat diberi kode. Dalam hal ini, baris "unit struktural" harus menunjukkan nama unit tersebut sesuai dengan: dokumen pendirian, dan di kolom "Kode unit struktural" kode unit tersebut ditunjukkan.

Penomoran RKO wajib tidak ditetapkan secara hukum. Saat memutuskan penomoran, urutannya harus ditetapkan oleh tindakan lokal.

Tanggal pembuatan mesin kasir - tanggal pengeluaran uang tunai dari meja kas.

Kolom "Debit" menunjukkan akun akuntansi di mana transaksi penarikan tunai tunduk pada refleksi. Contoh operasi ditunjukkan pada tabel di bawah ini.

Kolom "Kredit" menunjukkan akun arus kas di meja kas menurut akun akuntansi 50,01 "Kasir organisasi".

Jumlah dana yang diterima ditunjukkan dalam angka di kolom "Jumlah, gosok.kop." dan dengan kata-kata dalam baris yang sesuai dari surat perintah. Entri dibuat dari awal baris dengan huruf kapital.

Kolom ”Kode Tujuan Khusus” diisi hanya jika meja kas menerima dana untuk pembiayaan tujuan khusus.

Di baris "Masalah", nama lengkap penerima uang diisi.

Di baris "Dasar" - konten transaksi bisnis (misalnya, untuk mengkredit ke rekening bank LLC "VID" di Bank PJSC "Svet")

Di baris "Lampiran" - nama dan detail dokumen utama (catatan pengiriman, sertifikat penerimaan, keputusan pembayaran dividen, pesanan pembayaran bantuan keuangan, dll.).

Di baris "Kepada" - data paspor penerima dan detail surat kuasa (jika ada).

Setelah mengeluarkan uang, kasir menandatangani RKO dan menyimpannya untuk dirinya sendiri bersama dengan asli atau salinan surat kuasa (jika penerima bertindak atas dasar itu).

Daftar indikatif transaksi yang mencerminkan pengeluaran dana

Organisasi yang menggunakan akuntansi program khusus, isi data CSC wajib, dengan mempertimbangkan kemampuan teknis yang melekat pada program ini.

Dimungkinkan untuk mengisi pesanan tunai keluar secara online menggunakan beberapa sumber daya Internet atau mengunduh pesanan tunai keluar (pengisian sampel 2019) di lampiran artikel.

Sebagian besar badan usaha harus menyimpan catatan semua transaksi tunai sesuai dengan hukum. Ini berarti bahwa operasi penerimaan dan pengeluaran uang di meja kas harus didokumentasikan dengan baik. Mari kita lihat lebih dekat mendokumentasikan transaksi debet di meja kas, yang melibatkan penerbitan bentuk surat perintah pengeluaran kas (RKO).

Pesanan kas pengeluaran (RKO) adalah dokumen yang menjadi dasar pengeluaran uang dari meja kas suatu organisasi.

Itu harus ditulis setiap kali uang tunai dikeluarkan dari meja kas entitas ekonomi.

Wajib dokumen normatif TSB RF. Pengecualian dari penerbitan dokumen ini hanya diterima pengusaha perorangan menyimpan catatan menurut skema yang disederhanakan.

Transaksi pengeluaran yang bahan habis pakainya dikompilasi meliputi:

Pembayaran dari meja kas kepada karyawan sejumlah untuk pembiayaan aktivitas ekonomi ke sublaporan.
Penagihan hasil dan uang tunai lainnya ke bank;
Saat membayar gaji kepada karyawan secara tunai dari meja kas, termasuk individu di bawah kontrak kerja;
Dalam kasus lain yang diatur oleh undang-undang.

Bagaimana menerapkan catatan pengeluaran

Saat mengeluarkan uang dari meja kas, RKO dibuat, di mana formulir standar atau formulir yang dikembangkan atas dasar, dengan mempertimbangkan kekhususan yang ada dari kegiatan perusahaan, dapat digunakan.

Ekstraksi dokumen dilakukan oleh spesialis dari departemen akuntansi, kasir dan pejabat lain yang, berdasarkan tugasnya, harus berurusan dengan pelaksanaan dokumen-dokumen ini.

Penyusunan bahan habis pakai dapat ditangani oleh kepala akuntan atau kepala secara mandiri. Selain itu, seorang spesialis yang diundang dari luar dapat melakukan fungsi-fungsi ini, tetapi ada batasan di mana ia tidak memiliki hak untuk membubuhkan tanda tangannya pada dokumen tersebut. Dalam hal ini penampakan dilakukan oleh pimpinan perusahaan.

Dasar pembayaran tunai, dalam banyak kasus, adalah penerapan karyawan yang bertanggung jawab secara material. Itu harus mencerminkan tujuan penggunaan dana, serta visa direktur. Aplikasi tidak perlu dibuat hanya dalam hal pembayaran gaji kepada karyawan.

Perhatian! Mulai 19 Agustus 2017, sesuai dengan Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia, aplikasi untuk pengeluaran uang tidak dapat dikeluarkan jika ada perintah atau perintah lain dari manajemen perusahaan untuk membayar tunai di area tertentu.

Setelah persiapan awal dokumen, itu ditransfer ke kasir, di mana kasir memeriksa kebenarannya, keberadaan semua detail yang diperlukan, termasuk tanda tangan kepala.

Jika kesalahan dibuat saat mengeluarkan bahan habis pakai, maka koreksi tidak dapat dilakukan darinya. Perlu diterbitkan ulang. Selanjutnya, kasir memperbaiki formulir di log pendaftaran.

Perhatian! Sebelum pembayaran uang yang sebenarnya, kasir harus memverifikasi identitas penerima. Untuk tujuan ini, ia harus memverifikasi data yang ditunjukkan dalam mesin kasir dengan kartu identitas yang diberikan kepadanya. Selain itu, petugas meja kas harus memasukkan rincian utama dari dokumen yang disajikan dalam RKO.

Setelah itu, jumlah yang diperlukan yang ditunjukkan dalam barang habis pakai ditransfer bersamanya ke penerima, yang memeriksa ketersediaan uang yang sebenarnya, dan kemudian memasukkan visanya ke dalam konfirmasi penerimaan uang tunai.

Kemudian RKO dikembalikan ke kasir, yang, dalam konfirmasi penerbitan, juga membubuhkan tanda tangannya pada dokumen ini, serta cetakan "Dibayar". Penerima uang dapat menjadi wali amanat, dalam hal ini ia juga harus menunjukkan surat kuasa untuk hak mewakili kepentingan orang tersebut. Dalam hal ini, surat kuasa dilampirkan pada barang habis pakai.

Pada akhir shift, kasir harus menyerahkan laporan ke departemen akuntansi, di mana ia melampirkan semua dokumen kas untuk hari itu, termasuk pengeluaran.

Nota debet unified form KO-2 form 2018 download

Pengisian sampel pesanan tunai pengeluaran pada tahun 2018

Dalam hal ini ketika slip penarikan dikeluarkan pada beberapa divisi tersendiri, maka namanya harus dimasukkan pada kolom “Divisi Struktural”. Jika tidak, tanda hubung harus ditempatkan di sini.

Di sebelah kanan nama adalah kolom di mana Anda harus memasukkan nomor seri formulir, dan kemudian tanggal pelaksanaannya. Tanggal harus dimasukkan dalam format DD.MM.YYYY.

Berikutnya adalah tabel di mana Anda perlu memasukkan informasi tentang akuntansi transaksi - mengimbangi akun debit dan kredit, kode unit struktural (jika ada), akun akuntansi analitik.

buchproffi

Penting! Akun untuk akuntansi analitik harus dimasukkan hanya jika digunakan di perusahaan.

Kolom terakhir dalam tabel ini adalah Kode Target Pendanaan. Kolom ini juga perlu diisi hanya jika kode tersebut digunakan di perusahaan.

Di kolom "Masalah" nama lengkap dimasukkan. warga negara kepada siapa dana tersebut ditransfer. Anda tidak dapat memasukkan nama perusahaan di sini.

PADA kolom "Dasar" Anda perlu menuliskan alasan mengapa uang dikeluarkan dari meja kas. Di sini Anda dapat memasukkan, misalnya, "Pembayaran gaji", "Ke sub-laporan", "Untuk bahan" dan sebagainya.

Pada kolom "Jumlah" jumlah transaksi ditulis dengan kata-kata, ruang yang tersisa di bidang harus dicoret.

PADA kolom "Aplikasi" Anda perlu mencatat informasi tentang dokumen yang menjadi dasar penerbitan dilakukan. Ini bisa berupa rincian tanda terima, pernyataan karyawan, penggajian, dll.

Setelah itu, kepala perusahaan dan kepala akuntan membubuhkan tanda tangan mereka pada dokumen ini, yang memeriksa kebenaran pelaksanaannya, dan juga memberikan izin untuk operasi.

Di kolom berikutnya, kasir harus memasukkan informasi tentang dokumen yang ditunjukkan penerima - biasanya paspor.

Setelah menyelesaikan semua bidang yang diperlukan, pesanan juga harus ditandatangani oleh kasir yang melakukan operasi.

Nuansa menggunakan bahan habis pakai

Ketika wesel dikeluarkan untuk badan hukum (misalnya, pembayaran barang atau bahan), tidak mungkin untuk hanya memasukkan namanya sebagai penerima.

Di kolom "Masalah" Anda perlu menuliskan nama lengkapnya. seorang karyawan perusahaan pemasok yang menerima dana. Atau, jika masih perlu untuk menunjukkan nama perusahaan, maka konten berikut diizinkan: "Perusahaan LLC melalui Ivanov A. A.". PADA kolom "Aplikasi" dalam hal ini, rincian surat kuasa yang diajukan dicatat.

Jika barang habis pakai dikeluarkan untuk penyerahan hasil uang tunai ke bank, maka pada kolom "Keluarkan" tidak mungkin untuk menuliskan frasa seperti "Pendapatan", "Penyerahan hasil" atau sejenisnya. Di sini Anda perlu menentukan nama lengkapnya. karyawan yang bertanggung jawab yang melakukan tindakan ini, dan dalam kolom "Aplikasi"- rincian pengumuman untuk pengiriman uang tunai.

Saat mengeluarkan gaji kepada karyawan, Anda dapat mengeluarkan satu perintah pengeluaran untuk seluruh jumlah pembayaran. Dalam situasi ini, di kolom "Masalah" tertulis - "Kepada karyawan perusahaan". PADA kolom "Dasar" informasi penggajian dicatat. Kolom pesanan "Kepada", "Diterima" dan "Tanda Tangan" harus dikosongkan.

Kepatuhan terhadap disiplin uang tunai adalah salah satu tugas terpenting dari setiap badan hukum yang terlibat dalam kegiatan wirausaha. Untuk melakukan ini, ia harus mengisi dokumen khusus yang mencatat penerimaan dan pengeluaran uang di meja kas.

Dokumentasi tersebut meliputi pesanan kas masuk dan keluar (PKO dan RKO), buku kas.

Prosedur untuk mengisinya distandarisasi secara ketat, dan jika tidak diikuti secara memadai, Anda dapat mengalami masalah dengan otoritas inspeksi. Agar para pengusaha dapat menghindari hal ini dan memahami sepenuhnya apa yang mereka hadapi, berikut informasi yang ditawarkan.

Mengisi formulir KO-2

Bentuk KO-2 atau RKO adalah dokumen terpenting di bidang disiplin kas. Berbeda dengan PKO, kewajiban pengisian tidak timbul pada saat uang diterima di meja kas, melainkan pada saat dikeluarkan. Tetapi seperti dalam kasus PKO, RKO dibuat di bawah tanda tangan kepala akuntan atau penggantinya. Selain dia, kasir sebagai penanggung jawab pengeluaran, dan penerima uang itu sendiri, mengesahkan surat-surat tersebut.

Pada tahun 2015 dan tahun-tahun berikutnya, hanya badan hukum-pengusaha yang diwajibkan untuk membuat formulir penyelesaian tunai, karena sejak Juni 2014 kewajiban tersebut telah dihapus secara hukum dari pengusaha perorangan.

Yang terakhir tidak perlu lagi menyusun dokumen yang berkaitan dengan kategori disiplin kas, termasuk buku kas.

Formulir RKO, menyandang nama formulir KO-2, pada tahun 2015 dan 2016. tetap sama seperti sebelumnya. Anda dapat memverifikasi ini dengan mengunduhnya.

Pesanan tunai masuk

Selain itu, Anda dapat mengunduh dokumen secara gratis dalam berbagai format.

Contoh pengisian RKO tersedia bagi siapa saja, namun selain melihatnya, Anda juga perlu mengetahui aturan pengisiannya.

Contoh pengisian waran tunai akun

Aturan-aturan ini cukup sederhana, tetapi tanpa mereka tidak mungkin manajemen yang sukses pelaporan.

Baris pertama dimaksudkan untuk menunjukkan di dalamnya baik nama organisasi yang memimpin RKO, dan formulir legal kegiatannya.
Jika perusahaan memiliki kode OKPO, maka cocok dengan kolom yang sesuai. Itu harus sepenuhnya cocok dengan data dari Rosstat. Jika tidak ada, maka Anda dapat meletakkan tanda hubung, seperti dalam kasus lain ketika garis tidak diisi.
Saat mengisi kertas bukan oleh perusahaan induk, tetapi oleh unit strukturalnya, nama yang terakhir cocok dengan kolom yang dimaksudkan untuk ini.
Pada kolom yang ditujukan untuk nomor dokumen, nomor RKO dimasukkan berdasarkan penomoran berkelanjutan dari awal tahun kalender.
Tanggal pengisian yang dimasukkan dalam baris yang diperlukan harus bertepatan dengan hari ketika uang benar-benar dikeluarkan dari meja kas.
Di baris yang dialokasikan untuk ini, divisi struktural memasukkan kode mereka. Jika tidak, tanda hubung ditempatkan, seperti disebutkan di atas.
Nomor rekening, di mana debit uang dikeluarkan, harus ditunjukkan di kolom "Rekening yang sesuai, subrekening". Untuk mengisi, Anda perlu memeriksa dengan bagan akun akuntansi:

Dalam hal ada transfer ke rekening bank - 51;
Jika uang diperlukan untuk penyelesaian dengan kontraktor atau pemasok - 60;
Jika mereka diperlukan untuk membayar gaji - 70;
Untuk penyelesaian dengan berbagai orang yang bertanggung jawab - 71;
Dengan karyawan, tetapi tidak dengan upah - 73;
Pembayaran pendapatan kepada pendiri - 75-2.

Jika perusahaan tidak memiliki kode analitik, maka tanda hubung harus diletakkan di kolom yang sesuai.
Nomor akun kredit tempat penarikan tunai dari meja kas ditampilkan ditunjukkan di baris "Kredit".
Jumlah harus dimasukkan dalam angka pada satu baris dan dalam huruf pada baris berikutnya di bawah. Uang ditunjukkan dalam angka di versi terakhir.
Jika sistem pengkodean target digunakan, maka perlu untuk mengisi baris yang dimaksudkan untuk ini.
Di kolom yang dimaksudkan untuk ini, nama orang atau nama organisasi yang menerima uang tunai dari meja kas ditunjukkan.
Baris berikutnya menunjukkan alasan pembayaran dilakukan.
Jika dokumen dilampirkan ke RKO, maka detailnya dimasukkan di baris "Lampiran".
Di baris yang sesuai, data diisi untuk kepala badan hukum dan kepala akuntannya. Mereka membubuhkan tanda tangan.
Informasi tentang penerima juga ditunjukkan. Dia mengisi kolomnya sendiri, memasukkan jumlah yang akan dikeluarkan dalam huruf (jika ada sen, maka jumlahnya ada). Pada akhirnya dia membubuhkan tanda tangannya sendiri.
Kasir menulis data dari dokumen, yang merupakan bukti identitas penerima. Biasanya itu adalah paspor.
Baris dengan data tentang dirinya dan tanda tangannya oleh kasir diisi hanya setelah dia menyerahkan uang kepada penerima.

Memperbaiki kesalahan apa pun setelah pengisian sangat dilarang. Kepala badan hukum tidak diharuskan untuk menandatangani langsung pada dokumen jika ia menandatangani surat-surat dari aplikasi.