Concepts et principaux types d'opérations bancaires modernes. Opérations bancaires
Les opérations bancaires sont réglementées par diverses réglementations :
· Le Code civil de la Fédération de Russie, première partie du 30 novembre 1994 N 51-FZ (tel que modifié et complété, entré en vigueur le 1er juillet 2009) définit les notions de crédit, de dépôt bancaire, de compte bancaire, réglemente le crédit, les relations de règlement, les dispositions générales de l'établissement établissement de crédit et les conditions d'exercice de ses activités ;
· La loi fédérale du 10 juillet 2002 N 86-FZ « Sur la Banque centrale de la Fédération de Russie » (telle que modifiée et entrée en vigueur le 10 janvier 2009) définit la Banque centrale de la Fédération de Russie comme l'organisme réglementant les activités. des organismes de crédit qui exercent la surveillance et le contrôle bancaires, dispositions de base pour les activités bancaires ;
· La loi fédérale du 2 décembre 1990 N 395-1 « sur les banques et les activités bancaires » (telle que modifiée le 30 décembre 2008) réglemente les dispositions fondamentales des activités bancaires, de l'organisation, de la réorganisation et de la liquidation des établissements de crédit, définit les concepts de base et types d'opérations bancaires.
· Règlement de la Banque centrale du 26 mars 2007 N 302-P « Sur les règles de tenue de la comptabilité dans les établissements de crédit situés sur le territoire de la Fédération de Russie » (tel que modifié et complété, entré en vigueur le 11 janvier 2009) définit les règles de traitement des opérations bancaires.
Actes réglementaires réglementant certains types d'opérations bancaires :
· La loi fédérale du 16 juillet 1998 N 102-FZ « sur l'hypothèque (nantissement de biens immobiliers) » (telle que modifiée et entrée en vigueur le 26 janvier 2009) définit la notion d'hypothèque et les conditions d'octroi d'une hypothèque ;
· Loi fédérale du 29 octobre 1998 N 164-FZ « sur le crédit-bail (leasing) » (telle que modifiée le 26 juillet 2006) ;
· Règlement du 24 décembre 2004 N 266-P « Sur l'émission des cartes bancaires et sur les transactions effectuées au moyen de cartes de paiement » (tel que modifié le 23 septembre 2008).
Concepts et principaux types d'opérations bancaires modernes
Toutes les opérations bancaires peuvent être divisées en passives et actives.
Les opérations passives sont des opérations visant à constituer les ressources propres de la banque et à attirer des fonds supplémentaires pour réaliser des opérations bancaires.
Les opérations actives sont des opérations d'allocation de ressources bancaires dans le but de générer du profit et de réguler la liquidité bancaire.
Passif:
Dépôt indexé est un dépôt dont le taux d'intérêt est lié à un certain indicateur de marché, par exemple le taux d'escompte de la Banque centrale, le LIBOR, le taux d'inflation, l'indice MosPrime, etc.
Un dépôt indexé présente les principales caractéristiques d’un dépôt classique. Premièrement, la banque garantit au déposant la restitution du montant principal du dépôt. Deuxièmement, la banque s'engage en toutes circonstances à payer les intérêts minimum - les intérêts sur le dépôt « à vue ». Troisièmement, le dépôt indexé est protégé par le système d'assurance-dépôts. Parallèlement, comme dans un OPCVM, la rentabilité d'un dépôt indexé dépend de la valeur de l'actif auquel il est lié.
La rentabilité d’un tel dépôt est égale à la valeur de l’indicateur plus ou moins les intérêts supplémentaires (en fonction de la stratégie de la banque et des propriétés de l’indicateur).
Facturation électronique est la transmission électronique d'informations de facturation et de paiement sur Internet ou d'autres appareils électroniques entre des parties (entreprises, secteur public, consommateur) impliquées dans des transferts commerciaux.
Contrairement aux factures papier, les factures électroniques offrent d'énormes avantages aux entreprises : elles sont plus faciles à traiter et parviennent plus rapidement au client. On peut également noter que dans ce cas, les informations sont stockées de manière centralisée au moindre coût.
Actif:
Hypothèque-- un prêt garanti par un bien immobilier. Généralement, le prêt est émis par une banque, mais le prêteur au titre de l'obligation garantie par l'hypothèque peut être une entreprise ou toute autre personne morale. L'emprunteur d'un prêt hypothécaire garantit son obligation de rembourser le prêt avec la garantie d'un bien immobilier qu'il possède ou exploite. Avec l'accord du bailleur, l'objet de l'hypothèque peut également être le droit de louer un bien immobilier.
Le prêt est émis à long terme (jusqu'à 50 ans). Le taux d’intérêt d’un prêt hypothécaire est inférieur à celui des autres produits de prêt bancaire. L'emprunteur d'un prêt hypothécaire doit disposer d'un « acompte » - une partie du coût du bien acheté avec les fonds du prêt hypothécaire (bien que dans certaines banques, cette condition ne soit pas obligatoire). Le montant de la mise de fonds affecte généralement la durée et les intérêts du prêt et varie de 0 % à 70 % de la valeur de la propriété hypothécaire.
Courtage hypothécaire-- il s'agit de services de sélection, de traitement et d'obtention de prêts hypothécaires. Le courtage hypothécaire est réalisé par un spécialiste formé à cette activité : un courtier hypothécaire.
L'agence hypothécaire à laquelle la personne a fait la demande examinera la demande de prêt, procédera à une première évaluation des possibilités, la comparera aux exigences des banques, aidera à rassembler de nombreux documents, puis enverra la demande de prêt à plusieurs endroits à la fois ou aidera à compléter le dossier. achat via une agence immobilière. Autrement dit, dans les plus brefs délais, le client reçoit une gamme de services assez large. Les services de courtage hypothécaire ne sont pas bon marché, mais ils en valent la peine.
Affacturage-- il existe une gamme de services qu'une banque (ou une société d'affacturage), agissant en tant qu'agent financier, propose aux entreprises qui travaillent avec leurs clients à des conditions de paiement différées. facteurs historiques et opérations en cours.
Le fournisseur se présente à la banque et conclut un accord pour des services d'affacturage. La banque contrôle ses contreparties et fixe une limite aux opérations d'affacturage. Ensuite, l'entreprise fournisseur conclut un accord pour la fourniture de ses produits avec paiement différé et expédie les marchandises. Après avoir expédié les marchandises, il apporte à la banque les documents de livraison (lettres de transport, factures, documents de l'expéditeur, etc.) et, sans attendre le paiement de son acheteur, reçoit de l'argent de la banque pour les marchandises livrées - généralement jusqu'à 90 % du prix. montant de la livraison. Les 10 % restants sont transférés au fournisseur après que la banque ait reçu l'argent de l'acheteur dans trois ou quatre mois.
Forfait- une forme unique de prêt aux exportateurs et aux vendeurs lors de la vente de marchandises, le plus souvent utilisée dans les transactions de commerce extérieur. La banque (forfaiteur) achète à l'exportateur (vendeur) l'obligation monétaire de l'importateur (acheteur) de payer les marchandises achetées par lui immédiatement après la livraison des marchandises et effectue le paiement anticipé, total ou partiel du coût des marchandises à l'exportateur.
Les instruments de confiscation sont des lettres de change. Mais l'objet de la confiscation peut aussi être d'autres types de titres, l'essentiel est que ces titres ne contiennent qu'une obligation abstraite.
Le confit est souvent utilisé pour la fourniture de machines et d'équipements pour des montants importants avec des échéanciers à long terme (de 1 an à 5-7 ans).
Contrairement à la comptabilisation habituelle des effets par les banques commerciales, le forfaitage implique le transfert de tous les types de risques sur un titre de créance à l'acheteur de l'effet - le forfaiteur.
Location-- un type de services financiers liés au financement des immobilisations d'une entreprise. En fonction de la durée d'utilité de l'objet loué, de la durée et de l'essence économique du contrat de location, on distingue :
Crédit-bail (bail financier). La durée du contrat de location est comparable à la durée d'utilité de l'objet loué. En règle générale, à la fin du contrat de location, la valeur résiduelle de l'objet loué est proche de zéro et l'objet loué peut être transféré au locataire. Location opérationnelle (opérationnelle). La durée du contrat de location est nettement inférieure à la durée d'utilité de l'objet loué. À la fin du contrat, l'objet loué est soit restitué au bailleur et peut être à nouveau loué, soit acheté par le locataire à la valeur résiduelle (matérielle).
Les contrats de location peuvent prévoir la maintenance des équipements fournis, la formation du personnel, etc.
L'objet du crédit-bail peut être toute chose non consommable, y compris une entreprise et d'autres ensembles immobiliers, des bâtiments, des structures, des équipements, des véhicules et d'autres biens meubles et immeubles pouvant être utilisés pour des activités commerciales.
Crédit par téléphone
Un prêt par téléphone est un moyen pratique, rapide et simple d'obtenir un montant allant jusqu'à 250 000 roubles. La demande de prêt est remplie en appelant le centre de service client et vous n'aurez qu'à vous présenter à la banque une seule fois - pour recevoir l'argent.
"Un appel" - vous recevez une décision de prêt 1 heure après avoir rempli la demande par téléphone, et pour vous inscrire, vous n'aurez besoin que de 2 documents (passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie (copie et original), un deuxième document (copie et original) de votre choix : certificat d'immatriculation du véhicule - uniquement pour le propriétaire de la voiture ; un passeport étranger confirmant le fait de voyager à l'étranger (sauf pour les pays de l'ex-CEI) au cours des 6 derniers mois une attestation de revenus sous la forme ; du 2-NDFL ou une attestation sous forme bancaire (le formulaire d'attestation est disponible dans la rubrique « Documents »).
"24 heures" - une décision est prise dans les 24 heures, un prêt est émis pour un montant pouvant aller jusqu'à 250 000 roubles.
Transferts d'argent MIGOM
MIGOM est un programme permettant d'effectuer des transferts d'argent vers des particuliers sans ouvrir de compte dans les pays de la CEI et des pays baltes.
Les avantages du programme de transfert d'argent MIGOM sont :
la vitesse maximale d'un transfert d'argent n'est que de 5 à 10 minutes ;
taux de commission faibles - de 2 à 3 % ;
la sécurité de votre argent, garantie par les obligations des plus grandes banques ;
paiement d'un transfert d'argent sans commission ;
simplicité lors du traitement d'un transfert d'argent ;
Service automatique "Téléphone-Banque" fourni aux personnes morales et aux entrepreneurs individuels.
Ce service permet au client de recevoir de manière indépendante des informations à jour sur l'état de ses comptes.
Pour vous y connecter, vous devez disposer d'un téléphone avec numérotation à clavier. Le système est mis en œuvre sous la forme d'un menu vocal hiérarchique, auquel le client accède en appelant un numéro de téléphone dédié et en saisissant le code personnel et le mot de passe attribués.
Acquérir-- l'acceptation des cartes de paiement lors du paiement de biens et de services -- est récemment le domaine du secteur des cartes qui se développe le plus rapidement en Russie. Un nombre croissant de clients préfèrent payer avec des cartes de paiement, en présélectionnant les magasins, restaurants, salons, agences de voyages, etc. proposant ce mode de paiement.
VTB-24 Bank offre à ses clients un service tel que "projet de salaire"
Dans le cadre du projet salarial, les salariés de l'entreprise reçoivent des cartes de salaire des systèmes de paiement internationaux Visa International ou MasterCard. Les cartes sont émises de manière centralisée, sans interruption de la production, sur le territoire de l'entreprise.
Les propriétaires de ces cartes bénéficient automatiquement d'un certain nombre d'avantages supplémentaires, notamment la possibilité d'utiliser un découvert, des services préférentiels dans le système Telebank et des offres spéciales pour les entreprises clientes.
Carte Or « Bonus mobile 10% »
Avec la carte or « Mobile Bonus 10% », le client bénéficie d'un ensemble de services et privilèges supplémentaires, parmi lesquels :
programme d'assurance gratuit pour ceux qui voyagent à l'étranger ;
service de conciergerie - un service téléphonique dont les spécialistes vous aideront à résoudre n'importe lequel de vos problèmes ;
réapprovisionnement simple et pratique du solde de votre téléphone à partir de votre compte de carte grâce au service gratuit « Paiement mobile » avec le service « Paiement automatique » : réapprovisionnement de votre solde de téléphone à partir de votre compte de carte ;
bonus en espèces d'un montant de 10 % du montant des paiements pour les communications mobiles Beeline effectués à partir du compte de carte utilisant le service de paiement mobile ;
Durée du prêt sans intérêt : jusqu'à 50 jours.
En tant que titulaire de la carte, vous avez la possibilité d'émettre jusqu'à 5 cartes supplémentaires pour vous et vos proches.
Carte VTB24 pour les voyageurs
La « Carte VTB24 pour les voyageurs » est la seule carte de crédit VTB24 qui vous permet de choisir la devise du compte : roubles, dollars américains ou euros. Dans le même temps, la carte bénéficie du taux d'intérêt le plus bas parmi les cartes proposées par la banque, ainsi que d'une durée de prêt sans intérêt pouvant aller jusqu'à 50 jours.
Vous pouvez choisir parmi les cartes de crédit des systèmes de paiement internationaux Visa et MasterCard.
Offres de la Sberbank les chèques de voyage American Express en dollars, euros et dollars canadiens. Si vous perdez des chèques de voyage, le service d'assistance de cette société vous aidera à les récupérer en quelques heures dans presque tous les pays du monde. Contrairement aux espèces, les chèques peuvent être emportés avec vous en n’importe quelle quantité. Ceux. Lorsque vous voyagez à l'étranger, vous pouvez souscrire un chèque de n'importe quel montant. Comme les espèces, les chèques sont de différentes coupures.
Il existe plusieurs types de chèques : les chèques cadeaux, les chèques pour deux personnes (malheureusement, ce type de chèque n'est pas encore vendu en Russie) - lorsqu'un couple marié peut utiliser le même chèque lors d'un voyage. Récemment, la société American Express, notamment pour le marché russe, a lancé des chèques à conserver à la maison, car le principal avantage des chèques de voyage est qu'en cas de perte, ils peuvent être rapidement et complètement restitués.
Centres de règlement (facturation) pour la comptabilité et le contrôle des paiements, il s'agit d'une organisation qui consolide les informations reçues des organisations - prestataires de services sur les factures émises aux abonnés pour le paiement des services fournis.
La technologie permettant d'accepter les paiements via un centre de facturation présente des caractéristiques importantes. Ainsi, les documents de paiement ne sont pas utilisés lors de l'acceptation des paiements : le payeur informe simplement le salarié recevant le paiement de son adresse, de son numéro de téléphone ou de son compte personnel dans la base de données de l'organisation à travers laquelle le paiement sera effectué. Pour confirmer la réception du paiement, le payeur se voit délivrer un récépissé ou un chèque indiquant son nom et ses initiales, son adresse, les autres détails selon lesquels le paiement a été effectué, l'objet du paiement et le montant du paiement. Le jour ouvrable suivant l'acceptation des paiements, les organisations reçoivent du centre de facturation les registres électroniques des paiements acceptés pour la journée.
Programme d'assurance de protection des voyageurs
Le programme offre une couverture d'assurance dans les cas suivants :
les retards des vols et des bagages ;
annulation de voyage ;
Responsabilité civile ;
les frais médicaux et de transport médical ;
accident.
La limite de responsabilité de la compagnie d'assurance est de 100 000 $.
L'assurance s'applique uniquement au propriétaire du forfait Privilège.
La couverture d'assurance est valable à l'étranger ou à 100 km du lieu de résidence permanente de l'assuré pendant les 90 premiers jours de tout voyage.
Avec le forfait Privilège, 3 exemplaires du contrat d'assurance sont délivrés. Cette politique peut être utilisée lorsque vous demandez vous-même un visa d’entrée.
Des services de consultation représentent une gamme de services permettant de fournir des conseils dans tous les domaines de la banque et de percevoir des commissions. En particulier, les banques fournissent des conseils sur la mise en œuvre de la politique d'investissement, le placement rationnel des titres et la réalisation d'investissements rentables. Les banques informent largement leurs clients sur la liste des services fournis et la procédure de leur mise en œuvre.
La législation bancaire moderne peut être divisée en trois niveaux :
1. Lois sur la banque centrale et lois régissant les activités des banques commerciales individuelles.
2. Lois liées à la réglementation des institutions parallèles et affectant les activités bancaires.
3. Lois d'action universelle. Le premier niveau contient deux blocs :
a) Loi sur la Banque Centrale ;
b) Lois réglementant les activités des banques commerciales individuelles.
Un bloc de lois réglemente les activités des établissements de crédit individuels, l'autre bloc de lois bancaires couvre les dispositions régissant les activités des banques commerciales (commerciales). Il peut s'agir de lois distinctes réglementant les opérations de change à crédit et la circulation des factures.
Les premier et deuxième blocs de lois sont des lois réglementant à la fois les activités des banques en général et la conduite de leurs opérations individuelles.
Le deuxième niveau du système de législation bancaire est constitué par les lois relatives à la réglementation des institutions parallèles qui affectent les activités bancaires.
Ces lois pourraient, par exemple, être : les lois sur la bourse, les actions sur les valeurs mobilières
papiers, hypothèques, fiducies et opérations fiduciaires.
Le troisième niveau comprend les lois d'action universelle. Par exemple:
La Constitution est la principale loi du pays, le Code civil et les droits économiques.
Outre ses propres lois bancaires, la structure de la législation bancaire contient divers types d'instructions, de réglementations,
ordonnances et clarifications de la Banque centrale de Russie.
Les lois régissant les activités bancaires sont nécessaires en premier lieu pour les banques elles-mêmes. Étant donné que les normes législatives déterminent l'éventail des opérations autorisées et non autorisées, la procédure d'autorisation, la responsabilité et le contrôle.
Un certain nombre de lois bancaires doivent être connues non seulement des employés de la banque, mais également de leurs clients.
Un certain nombre de lois bancaires aident le client à avoir l'assurance que les exigences de la banque sont respectées ou non. Ce n'est pas une fiction, mais il a une certaine base juridique.
La loi « sur la Banque de Russie » et la loi « sur les banques et les activités bancaires » ont été adoptées pour la première fois en 1990.
La législation bancaire, fondée sur l'expérience internationale, bien que caractérisée par une certaine stabilité, peut et doit évoluer sous l'influence de certaines raisons. De nouvelles éditions des lois bancaires réglementant les activités des banques sont apparues en 1905 et 2002.
2. Types et caractéristiques générales des opérations bancaires (opérations actives et passives).
Opérations bancaires et autres transactions d'un établissement de crédit.
Les opérations bancaires comprennent :
récolter des fonds pour les particuliers et juridique les personnes en dépôt (sur demande et pour une certaine durée) ;
placement des fonds visés au paragraphe 1 de la première partie du présent article pour son propre compte et à ses frais ;
ouverture et introduction de comptes bancaires pour les particuliers. et juridique personnes ;
effectuer des règlements pour le compte de particuliers. et les personnes morales, y compris les banques correspondantes, sur leurs comptes bancaires ;
encaissement de fonds, de factures, de documents de paiement et de règlement et services de trésorerie pour les particuliers. et juridique personnes ;
achat et vente de devises étrangères en espèces et sous forme non monétaire ;
attraction de gisements et placement de métaux précieux ;
émission de garanties bancaires;
9) effectuer des transferts d'argent pour le compte de particuliers. les personnes n'ayant pas ouvert de compte bancaire (sauf virements postaux).
Etablissement de crédit autre que ceux listés dans la première partie du présentLes articles d'opérations bancaires ont le droit d'effectuer les opérations suivantes :
émission de garanties pour des tiers prévoyant l'exécution d'obligations sous forme monétaire ;
acquisition du droit d'exiger de tiers l'exécution d'obligations sous forme monétaire ;
gestion fiduciaire de fonds et d'autres biens en vertu d'un accord avec un particulier. et juridique personnes ;
effectuer des transactions avec des métaux précieux et des pierres précieuses conformément à la législation de la Fédération de Russie ;
mise à disposition d'un espace physique à louer et juridique les personnes dans des locaux spéciaux ou des coffres-forts qui s'y trouvent pour stocker des documents et des objets de valeur ;
Opérations de location ;
Fournir des services de conseil et d'information.
Un établissement de crédit a le droit d'effectuer d'autres transactions conformément à la législation de la Fédération de Russie.
Opérations bancaires actives- il s'agit d'opérations sur fonds dans lesquelles les banques mettent les ressources à leur disposition.
Évidemment, com. Dans l'exercice de ses activités, la Banque s'efforce d'obtenir le maximum de revenus possible. Cependant, en règle générale, les investissements à haut rendement sont peu liquides, ce qui signifie qu'en quête de profit, la banque peut perdre la capacité de régler ses obligations en temps opportun. Dans la pratique bancaire, la violation des conditions de paiement est un phénomène. un oubli inacceptable car il perd sa notation, ses clients, et donc la possibilité de tirer le maximum de profit.
Actifs qui ne génèrent pas de revenus pour la banque :
Compte correspondant;
Compte de réserve ;
Immobilisations.
A l'aide d'opérations passives, les banques constituent leurs ressources .
Il existe quatre formes d’opérations de communication passives. banques:
émission primaire de titres d'une banque commerciale;
déductions sur les bénéfices bancaires pour la constitution ou l'augmentation de fonds ;
obtenir des prêts auprès d'autres personnes morales. Personnes ;
opérations de dépôt.
Les opérations bancaires sont les activités des institutions financières, qu'elles exercent conformément à la législation de l'État et sur la base d'une licence délivrée par la banque centrale. La notion d'« opérations » comprend la réalisation de transactions entre correspondants, la réalisation de règlements, la levée de capitaux et leur placement sur différents sites, l'émission de titres ainsi que leur attraction.
En outre, les opérations bancaires comprennent les prêts à la population, les investissements dans des projets, la fourniture de services de conseil, l'intermédiation et la vente d'actifs matériels tels que les métaux précieux.
Réalisation d'opérations bancaires
Les opérations bancaires ne sont autorisées que sur la base d'une licence délivrée par la banque centrale du pays. L'octroi de licences est conçu pour assurer la protection des personnes physiques et des fonds des entreprises et autres personnes morales.
En Russie, les opérations bancaires doivent être conformes au Code civil de la Fédération de Russie et à la législation prescrivant les normes bancaires. Il s'agit de la loi fédérale n° 395-1 du 2 décembre 1990 « relative aux banques et aux activités bancaires ».
La licence détermine également la ou les devises dans lesquelles les transactions bancaires sont effectuées.
Opérations bancaires de crédit
Les opérations de crédit sont une relation entre un emprunteur et un prêteur. Les opérations bancaires de crédit sont classées en 2 catégories, à savoir :
- Actif - la banque est un prêteur et accorde des prêts et
- Passif - la banque est un emprunteur et attire des fonds de clients et de banques tierces à diverses conditions qui déterminent l'urgence, le paiement et le remboursement.
Les opérations passives et actives sont réalisées sous forme de dépôts et de prêts. La part des opérations de crédit dans les actifs bancaires est directement proportionnelle à la stabilité de l'économie de l'État. Autrement dit, plus l’économie est saine, plus la part des opérations de crédit est importante.
Opérations bancaires des établissements de crédit
La différence entre une banque et un établissement de crédit est que ce dernier a une vocation étroite, avec des restrictions sur certains types d'activités et de services fournis. Les opérations bancaires des établissements de crédit sont réglementées dans la licence. Sur la base de l'article 5 de la loi bancaire, les établissements de crédit peuvent effectuer presque toutes les opérations effectuées par les banques. Mais il leur est interdit d’exercer des activités manufacturières, commerciales et d’assurance.
Il convient de noter que les organismes de crédit accordent des prêts à des taux d'intérêt gonflés et pour des durées plus courtes.
Types d'opérations bancaires
Les types d'opérations bancaires sont les suivants :
- Attirer des fonds pour les dépôts des personnes physiques et morales, ouvrir et maintenir des comptes, ainsi qu'effectuer des règlements à leur demande, y compris les banques correspondantes sur leurs comptes
- Placement de fonds sur les plateformes financières
- Encaissement de fonds, documents de paiement, effets de change, services de caisse pour les clients
- Opérations de change
- Opérations avec des métaux précieux
- Fournir des garanties bancaires
- Effectuer des transactions et des virements pour le compte de particuliers sans ouvrir de compte bancaire.
Licence bancaire
La base légale et autorisée pour les banques et les organismes de crédit est la licence délivrée par la banque centrale du pays. Une autorisation d'effectuer des opérations bancaires est un document officiel certifiant le droit d'effectuer les opérations bancaires qui y sont spécifiées, sans limiter la durée de validité du document.
Actuellement, la Banque de Russie a approuvé huit permis qui réglementent les types et les conditions des opérations. Par exemple, une « licence générale » permet à une banque d’ouvrir des bureaux de représentation étrangers à l’étranger et d’acquérir des parts dans les actifs de banques non-résidentes.
Comptabilisation des transactions bancaires
Les banques commerciales sont tenues de publier périodiquement des rapports financiers dans la presse ou sur le site officiel de la Banque centrale. Sur la base de ces données, nous pouvons tirer une conclusion sur la situation financière et la fiabilité de l'organisation. De plus, ces rapports constituent un indicateur de contrôle au sein de la banque elle-même.
Une bonne comptabilité des opérations bancaires permet d'identifier le ratio optimal entre les ressources de la structure financière et ses investissements en actifs. Sur la base des résultats comptables finaux, la direction de la banque décide de certaines mesures visant à renforcer le contrôle des activités, la vente d'actifs et d'autres actions.
Contrôle des opérations bancaires
Le contrôle des opérations bancaires est effectué quotidiennement sur chaque chantier. Il s'agit de vérifier la légalité des transactions, la bonne exécution des documents, le respect de la procédure établie pour l'opération, ainsi que la vérification des registres de comptabilité synthétique et analytique en fin de journée d'exploitation.
Les transactions en espèces nécessitent un contrôle spécial, effectué par 3 employés : le cadre responsable, le contrôleur et le caissier. Tout cela fait partie des responsabilités des cadres responsables, des comptables du service opérationnel, des spécialistes qui supervisent leur travail, ainsi que des chefs de service bancaire.
Interrelation des opérations bancaires
Les banques d'aujourd'hui proposent plus de 100 types de services et d'opérations interconnectées. Mais la principale relation entre les opérations bancaires réside dans la dépendance entre les opérations passives et actives. Les opérations passives servent de base aux opérations actives. Étant donné que les banques utilisent le capital d'autrui, l'ampleur des prêts et des financements dépend directement de la capacité de la banque à attirer les fonds et l'épargne disponibles. Mais le développement du secteur bancaire affaiblit sensiblement la dépendance des opérations actives vis-à-vis des opérations passives.
Il ne faut pas non plus oublier l'interconnexion de certains types d'opérations dictée par la concurrence croissante entre banques.
Les activités des banques impliquent la réalisation de certaines procédures relatives aux unités monétaires, aux titres et aux biens. Le nom général de ces actions est opérations bancaires. Certaines d'entre elles sont réalisées à l'initiative des banques elles-mêmes, et d'autres à la demande de leurs clients. Les démarches menées à l'initiative des banques visent généralement à réaliser pour elles un profit, et dans certains cas à assurer leurs propres activités.
Les démarches réalisées à l'initiative des clients poursuivent des objectifs déterminés par les clients eux-mêmes (les banques peuvent également réaliser des bénéfices lorsqu'elles sont réalisées). Ils peuvent viser à protéger l'épargne de la dépréciation, à réaliser un profit ou à obtenir des fonds à usage temporaire. Les procédures les plus courantes réalisées sur les devises ou les titres se répartissent en plusieurs grandes catégories :
- Transferts d'argent.
- Opérations de change.
- Service de cartes.
- Gestion des comptes (ACS).
- Opérations de crédit.
- Collection.
- Opérations de dépôt.
- Location.
- Opérations d'échange.
Transferts d'argent
Ces opérations sont réalisées pour le compte de citoyens ordinaires (particuliers). Ils ne s'accompagnent pas d'une ouverture de compte et ne nécessitent pas que l'expéditeur en ait un. Des actions peuvent être menées vis-à-vis d'autres citoyens, ainsi que des personnes morales. Dans certains cas, ces opérations sont soumises à certaines restrictions. La plupart d'entre eux concernent l'utilisation de devises étrangères par les résidents (citoyens) de la Fédération de Russie.
Techniquement, ces opérations bancaires sont parmi les plus simples. Le client confirme son identité et transfère l'argent à la banque, qui le transfère au destinataire. Un virement accompagné d’une ouverture de compte est une action plus complexe. Mais cela offre au client des opportunités bien plus grandes : par exemple, effectuer des paiements réguliers ou ponctuels et utiliser Internet à ces fins.
Opérations de change
Il s'agit de procédures liées à l'acquisition ou à la vente d'unités monétaires étrangères. Ils visent généralement directement l’achat ou la vente (échange) de devises. Dans certains cas, ces actions sont intermédiaires : par exemple, paiement de factures émises en devises. Pour le produire, vous devez d'abord acheter le nombre requis d'unités monétaires spécifiées. 
Presque tous les types de transactions bancaires liées au travail avec des devises étrangères sont soumis à certaines restrictions. Ils sont imposés conformément à la réglementation des changes appliquée par l'État. Son objectif est d'établir un compromis entre les besoins actuels des citoyens et la nécessité de contrôler le taux de change de la monnaie nationale russe. Les restrictions en question s'appliquent uniquement aux résidents de la Fédération de Russie.
Service de cartes
Cette catégorie comprend tous les types d'opérations bancaires dont l'exécution n'est confirmée que par la présence de la carte elle-même et la connaissance d'un code spécial. Un guichet automatique ou un terminal de paiement lit les informations intégrées dans la carte, vérifie le code saisi par le titulaire et effectue les actions requises : le plus souvent, le paiement de biens ou de services, ainsi que le transfert de fonds d'une carte à une autre. 
De telles procédures sont très pratiques, nécessitent un minimum d'effort de la part du client et sont effectuées très rapidement. Mais une telle simplicité réduit quelque peu la sécurité. Pour compenser cela, les transactions avec une carte bancaire présentent certaines limites. En particulier, certaines actions ne peuvent être confirmées uniquement par une carte ; pour les réaliser, vous devez vous adresser à une agence ou un bureau bancaire.
Gestion des comptes (ACS)
Il s'agit de toutes les opérations bancaires des établissements de crédit (ou des banques elles-mêmes) réalisées en relation avec les comptes clients de toute nature : transfert de fonds d'un compte à un autre, réalisation de paiements et règlements en espèces et autres qu'en espèces, dépôt ou retrait de fonds. Cela comprend également l'exécution des ordres de paiement, la fourniture de relevés et autres documents à la demande du client. L'ensemble de ces services est généralement appelé services de règlement en espèces ; une commission ou des frais fixes peuvent être fournis pour leur fourniture conformément aux tarifs établis. 
Ces procédures peuvent être soumises à certaines limites. Par exemple, s'ils sont initiés via Internet. Lorsqu'un client contacte une succursale ou un bureau, il est possible de réaliser une opération de toute envergure. Cette option de service est plus sécurisée que le paiement par carte. Mais elle nécessite la présence physique du client avec confirmation de son identité afin d'assurer la sécurité des fonds. Dans certains cas, il suffit d'avoir le document approprié - un ordre de paiement (en l'absence du client).
Opérations de crédit
Les opérations bancaires de crédit sont toutes les actions effectuées dans le processus de prêt : fournir une limite de crédit, créditer des fonds de crédit sur un compte ou émettre des espèces. Cela inclut également les paiements effectués par le client dans le cadre du remboursement du prêt et l'application de pénalités de retard. L'obtention d'un prêt par un client est aussi une procédure de crédit. 
L'organisation des opérations bancaires dans cette catégorie s'apparente à l'attraction et au placement de dépôts. Prêter aux clients, du point de vue de la banque, revient exactement à placer ses propres fonds à intérêt. La banque investit ses fonds chez ses clients, en comptant sur leur retour à temps avec intérêts. Seuls les taux d'intérêt eux-mêmes diffèrent : pour les dépôts, ils sont nettement inférieurs. Par conséquent, les procédures de dépôt sont souvent classées comme procédures de crédit, appelées opérations de crédit passives.
Collection
Les banques fournissent des services de recouvrement. Et ce type d’opérations bancaires implique que les employés de banque reçoivent l’argent du client et le déposent ensuite sur son compte bancaire. Dès réception, un document correspondant est établi. La procédure d'inscription n'est pas accompagnée de documents, mais est affichée dans les rapports comme une transaction entrante correspondante.
Ministère de l'Éducation de la République de Biélorussie
Établissement d'enseignement
"Université d'État de Grodno nommée d'après Yanka Kupala"
Faculté de droit
Département d'État, Droit du Travail et de l'Agriculture
Spécialité 1-24 01 03 Droit économique
CONCEPT D'OPÉRATIONS BANCAIRES
Travaux de cours
Étudiant de 2ème année de cours par correspondance
Parkhimovitch Andreï Viktorovitch
Superviseur
Maître de conférences
Dulya E.N.
Grodno, 2011
LISTE DES SYMBOLES……………………………..3
INTRODUCTION………………………………………………………4
CHAPITRE 1 CONCEPT D'OPÉRATIONS BANCAIRES……………………….7
1.1 Concept et caractéristiques des opérations bancaires……………………………...7
1.2 La différence entre les opérations bancaires et les transactions avec la participation des établissements de crédit……………………………………………..……11
1.3 Classification des opérations bancaires……………………………14
CHAPITRE 2 TYPES D'OPÉRATIONS BANCAIRES………………………..18
2.1 Opérations bancaires actives……………………………………..18
2.2 Opérations bancaires passives……………………………………23
2.3 Opérations bancaires intermédiaires……………………………...28
CHAPITRE 3 CARACTÉRISTIQUES GÉNÉRALES DE LA LÉGISLATION RÉGLEMENTANT LES ACTIVITÉS BANCAIRES……………….33
3.1 La notion de sources du droit bancaire……………………………33
3.2 Caractéristiques générales des sources du droit bancaire……………36
3.3 Législation bancaire et droit international......40
CONCLUSION………………………………………………………...43
LISTE DES SOURCES UTILISÉES………………………..46
LISTE DES SYMBOLES
BC – Code bancaire de la République de Biélorussie
Code civil – Code civil de la République de Biélorussie
NB – Banque nationale de la République de Biélorussie
Art. - article
INTRODUCTION
Le système bancaire de la République de Biélorussie est l'un des éléments les plus importants de son système financier. Comme l’ensemble de l’économie, le système bancaire subit actuellement des changements fondamentaux, affectant à la fois ses éléments structurels et fonctionnels. Les changements sont fixés par la législation bancaire, dont l'élaboration s'effectue sur la base de l'expérience étrangère et des idées modernes sur l'essence et la finalité des institutions bancaires.
Les banques sont l'un des maillons centraux du système des structures de marché. Le développement de leurs activités est une condition nécessaire à la création réelle d’un mécanisme de marché.
La nature économique des banques s'exprime dans leur fonction spécifique : jouer le rôle d'intermédiaires financiers privilégiés sur le marché économique. À ce titre, les banques attirent les fonds gratuits libérés dans le cadre des activités économiques de certaines entités : l'État, les entreprises, les particuliers, et fournissent ces fonds dans des conditions d'urgence, de remboursement et de compensation pour une utilisation temporaire par d'autres.
À partir du moment où la banque reçoit une autorisation de la Banque nationale pour effectuer des opérations bancaires, la banque peut commencer à travailler en tant qu'organisme de crédit et effectuer les types d'opérations énumérées dans l'autorisation, ainsi que d'autres types d'opérations et transactions dont la mise en œuvre ne nécessite pas l'obtention d'une licence. Dans le même temps, il est interdit aux banques d'exercer des activités de production, de commerce et d'assurance. Cette restriction vise à limiter les risques de la banque et à assurer la protection des intérêts de ses créanciers contre d’éventuelles pertes des fonds investis dans la banque.
Les principales activités des banques sont liées à la fourniture de divers services financiers aux entreprises et à la population. Ces services comprennent la réalisation par les banques d'opérations liées, d'une part, à l'attraction et au stockage des fonds de la clientèle, d'autre part, à assurer les règlements entre elles dans le cadre de leurs activités courantes, troisièmement, au placement des fonds levés dans des opérations de prêt à la clientèle et dans des titres pour générer des revenus afin de rémunérer les clients qui placent leurs fonds en banque, d'accumuler des intérêts sur les fonds qu'ils ont investis et de maintenir la vie de la banque.
Le succès du fonctionnement du système bancaire dépend en grande partie de la perfection de la législation bancaire, qui fixe les conditions d'existence et de fonctionnement des établissements de crédit, ainsi que des normes de la législation civile, qui déterminent la procédure d'exécution des opérations bancaires. .
L'un des problèmes importants de la législation bancaire moderne est celui de la réglementation juridique des opérations bancaires.
Les principes généraux des opérations bancaires sont établis par la législation bancaire, mais de nombreuses règles spécifiques à ces opérations sont régies par le Code civil de la République de Biélorussie, ce qui complique quelque peu l'étude des spécificités de la réglementation juridique pertinente.
Une source de travail importante était la législation bancaire de la République de Biélorussie, principalement le Code bancaire, ainsi que le Code civil et d'autres actes juridiques réglementaires.
Le but du travail est d'analyser les caractéristiques de la réglementation juridique des opérations bancaires conformément à la législation de la République de Biélorussie.
Objectifs du poste :
– considérer l'essence de la notion d'« opérations bancaires » ;
– identifier la relation entre les notions d'opérations bancaires et d'activités bancaires ;
– clarifier quels types d'opérations bancaires sont prévus par la législation en vigueur de la République de Biélorussie ;
– analyser les caractéristiques et caractériser la législation régissant les activités bancaires.
La structure du travail est déterminée par la logique des tâches assignées. Le travail de cours se compose d'une introduction, de trois chapitres divisés en sections, d'une conclusion et d'une liste des sources utilisées.
CHAPITRE 1
CONCEPT D'OPÉRATIONS BANCAIRES
1.1 Concept et caractéristiques des opérations bancaires
La notion d'« opérations bancaires » est l'une des notions fondamentales de la législation bancaire, puisque les relations nées à l'occasion de la mise en œuvre de telles opérations constituent l'essence, le noyau des activités bancaires et ont une influence décisive en matière de réglementation juridique des la législation bancaire en tant que branche complexe de la législation.
Mais la notion même d'opérations bancaires n'est pas inscrite dans les documents législatifs officiels. Cela semble être une lacune sérieuse et un débat est en cours sur l’essence de ce phénomène.
Selon la législation bancaire, une banque est une personne morale qui a le droit exclusif d'effectuer au total les opérations bancaires suivantes :
Ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et (ou) morales (article 8 du code du livre).
Ainsi, les banques commerciales fournissent (devraient fournir) un service client complet, ce qui les distingue des établissements de crédit non bancaires spéciaux qui effectuent une gamme limitée de transactions et de services financiers. Contrairement aux banques, les organismes de crédit n'effectuent que certaines opérations bancaires.
La notion d'opérations bancaires est inextricablement liée à la notion d'activités bancaires.
L'activité bancaire est un ensemble d'opérations bancaires réalisées par les banques et les établissements financiers non bancaires visant à générer du profit (article 12 du code du livre).
Il faut tenir compte du fait que l'ensemble des opérations bancaires se transforme en activité en présence de certaines caractéristiques : la mise en œuvre systématique des opérations, la constance et la durée de leur mise en œuvre, la finalité de l'ensemble des opérations. Ainsi, la mise en œuvre ponctuelle d'une ou plusieurs opérations bancaires ne peut pas encore être considérée comme une activité bancaire.
La relation entre les activités bancaires et les opérations bancaires est déterminée par un concept tel que les fonctions des banques.
Les fonctions des banques sont leurs tâches principales, pour lesquelles les banques ont été créées. Les fonctions des banques sont de nature économique et se résument aux principaux points suivants :
Accumulation (attraction) de fonds dans les dépôts ;
Leur placement (fonction d'investissement) ;
Services de trésorerie et de règlement pour les clients.
Les opérations d'une banque commerciale représentent une manifestation concrète des fonctions bancaires dans la pratique. La mise en œuvre de ces fonctions constitue l'objet des activités bancaires et s'effectue à travers un certain ensemble d'opérations bancaires fixées par la loi.
Ainsi, en termes généraux, les opérations bancaires peuvent être définies comme les actions de la banque concernant les instruments financiers, qui comprennent l’argent, les titres et la valeur des devises.
Conformément à la partie 1 de l'art. 14 Les opérations bancaires de la Colombie-Britannique comprennent :
Attirer des fonds de personnes physiques et (ou) morales vers des dépôts ;
Placement des fonds collectés pour votre propre compte et à vos frais selon les conditions de remboursement, de paiement et d'urgence ;
Ouverture et tenue de comptes bancaires pour les personnes physiques et (ou) morales ;
Ouverture et tenue de comptes en métaux précieux ;
Fournir des services de règlement et (ou) de trésorerie aux personnes physiques et (ou) aux personnes morales, y compris les banques correspondantes ;
Opérations de change ;
Achat et vente de métaux précieux et (ou) de pierres précieuses dans les cas prévus par la législation de la République de Biélorussie ;
Attraction et placement de métaux précieux et (ou) de pierres précieuses dans des gisements ;
Délivrance de garanties bancaires ;
Gestion fiduciaire de fonds dans le cadre d'un accord de gestion fiduciaire de fonds ;
Collecte d'espèces, d'instructions de paiement, de métaux précieux et de pierres précieuses et autres objets de valeur ;
Mise en circulation de cartes bancaires plastifiées ;
Émission de titres confirmant l'attraction de fonds vers des dépôts (dépôts) et leur placement dans des comptes ;
Mettre à disposition des personnes physiques et (ou) morales des locaux spéciaux ou des coffres-forts qui s'y trouvent pour le stockage bancaire de documents et d'objets de valeur (espèces, titres, métaux précieux et pierres précieuses, etc.) ;
Transport d'espèces, d'instructions de paiement, de métaux précieux et de pierres précieuses et autres objets de valeur entre les banques et les institutions financières non bancaires, leurs divisions distinctes et structurelles, ainsi que la livraison de ces objets de valeur aux clients des banques et des institutions financières non bancaires.
La liste ci-dessus est exhaustive.
En conclusion de l'analyse du concept et de l'essence des opérations bancaires, il est impossible de ne pas mentionner que les opérations bancaires présentent les caractéristiques importantes suivantes :
Ils sont de nature continue, c'est-à-dire qu'ils sont réalisés de manière constante et sans limite de temps ;
Les participants aux relations juridiques (sujets des transactions) se trouvent dans une situation juridique inégale ;
Dans une large mesure, ils possèdent la propriété de la confiance, depuis le choix de la banque jusqu'aux transactions fiduciaires ;
Elles sont réalisées selon des règles standards, y compris à l'échelle internationale ;
Pour cette raison, ils ont besoin d'une unité de réglementation juridique tant au niveau de la législation nationale qu'au niveau des actes locaux des banques.
Le caractère continu des accords bancaires se manifeste par le fait qu'en règle générale, même si l'accord est à durée déterminée, il est conclu pour l'exécution d'une série entière plutôt que d'une action spécifique.
Le caractère de confiance personnelle des transactions n'apparaît que lorsque la loi y associe certaines conséquences juridiques. De telles transactions présentent généralement les caractéristiques suivantes :
Les droits et obligations sont étroitement liés à l'identité du créancier et (ou) du débiteur ;
La perte de confiance de l'une des parties envers l'autre donne le droit de refuser
accords unilatéraux à l’amiable sans justification.
La notion d'opérations bancaires doit être distinguée de la notion de services bancaires. Les services bancaires remplissent des fonctions liées aux opérations bancaires, rendent ces opérations plus pratiques pour les banques ou leurs clients et créent les conditions préalables pour atteindre le résultat souhaité au moindre coût. Les services bancaires sont définis comme des activités complexes de la banque visant à créer des conditions optimales pour attirer des ressources temporairement libres et pour répondre aux besoins du client lors d'opérations bancaires visant à réaliser un profit.
Ainsi, une opération bancaire est une action ou un ensemble d'actions interdépendantes visant à remplir les fonctions des banques (éducation (accumulation) de fonds, fourniture de crédit, promotion du chiffre d'affaires des paiements).
1.2 La différence entre les opérations bancaires et les transactions impliquant les établissements de crédit
Considérons comment une opération bancaire se rapporte à la notion de « transaction », « transaction bancaire ».
Comme mentionné ci-dessus, la liste des opérations bancaires donnée dans la partie 1 de l'art. 14 avant JC est exhaustif. Il en résulte que les noms des opérations bancaires ne sont pas identiques aux opérations civiles correspondantes.
Selon l'art. 154 du Code civil, les transactions sont reconnues comme des actions de citoyens et de personnes morales visant à établir, modifier ou mettre fin aux droits et obligations civils.
Lorsqu'on utilise le concept de « transaction », l'attention est principalement attirée sur les aspects juridiques de l'opération. Les opérations ci-dessus sont des transactions civiles régies principalement par les normes du Code civil et d'autres législations civiles.
Cependant, ces concepts ne coïncident pas dans leur portée : une transaction bancaire (par exemple, un virement bancaire de fonds) peut être médiée par plusieurs transactions (un accord entre le payeur et la banque expéditrice, un accord entre la banque expéditrice et la banque intermédiaire). , accord entre la banque intermédiaire et la banque intermédiaire destinataire, accord entre la banque réceptrice et le destinataire). Une opération bancaire ne se limite pas à son enregistrement légal. Dans le cadre des opérations bancaires, un nombre important de transactions réelles sont réalisées.
Dans le même temps, selon les normes du droit civil, la transaction est conclue d'un commun accord entre les parties et aucune des parties n'a le droit d'imposer sa volonté à l'autre partie. En revanche, une opération bancaire est réalisée par une seule partie : l’établissement de crédit. C'est un impératif par nature, car les règles et modalités d'exécution des opérations bancaires sont fixées par la Banque Nationale.
De plus, les opérations bancaires, et non les transactions, nécessitent une licence bancaire. Sinon, les activités bancaires deviennent illégales.
La différence entre la notion d'opération bancaire et la notion de transaction est d'ordre pratique. Selon la loi, contrairement aux transactions, les opérations bancaires ne peuvent être réalisées que sur le territoire d'un établissement de crédit ou de sa succursale. Par exemple, un contrat de prêt, puisqu'il s'agit d'un accord consensuel, peut être conclu sur le territoire d'un bureau de représentation d'un organisme de crédit, mais l'opération bancaire elle-même visant à l'octroi d'un prêt, à l'ouverture d'un compte personnel pour l'emprunteur, pour son la comptabilité, des règlements et des paiements, ne peut y être effectuée. Elle doit être effectuée soit auprès d'un établissement de crédit, soit à son agence.
Contrairement à un contrat de prêt, un contrat de dépôt bancaire, en tant que véritable contrat, ne peut être conclu que dans un établissement de crédit ou dans sa succursale. Une convention de dépôt bancaire pour un particulier est conclue simultanément au dépôt. Le début d'une opération bancaire par un établissement de crédit et le moment de la conclusion de son accord avec le déposant coïncident dans le temps. Ainsi, une convention de dépôt bancaire doit être conclue avec un établissement de crédit ou sa succursale.
Ainsi, l'essence des différences entre une opération bancaire et une transaction avec la participation d'un établissement de crédit se résume à la suivante :
Les opérations sont réalisées par une seule partie : l'établissement de crédit. En revanche, la transaction est réalisée par deux parties : l'établissement de crédit et son client ;
Seul un établissement de crédit doit disposer d'un agrément pour effectuer des opérations bancaires. Par exemple, pour devenir déposant, une licence n'est pas requise, mais pour effectuer des transactions avec des dépôts, une licence spéciale est requise ;
Les opérations bancaires sont réglementées selon la méthode impérative, et les transactions - selon la méthode dispositif ;
Les opérations bancaires font l'objet d'une réglementation légale de droit public, et les transactions relèvent principalement de droit privé ;
Une opération bancaire est une technologie permettant de mettre en œuvre une transaction bancaire réglementée par les lois et règlements bancaires de la Banque Nationale. Un établissement de crédit n'a pas le droit de s'écarter de cette technologie. Quant à la transaction, ses parties agissent de leur plein gré et dans leur propre intérêt. Ils ont le droit de prévoir les termes des contrats ;
Les opérations bancaires font l'objet de relations juridiques entre la Banque nationale et l'établissement de crédit, et les transactions font l'objet de relations juridiques entre l'établissement de crédit et ses clients.
Également dans la partie 4 de l'art. 14 BC énumère d'autres opérations que les banques et les institutions financières non bancaires ont le droit d'effectuer :
Garantie pour les tiers, prévoyant l'exécution des obligations sous forme monétaire ;
Gestion fiduciaire de métaux précieux et (ou) de pierres précieuses ;
Opérations (transactions) avec des métaux précieux et (ou) des pierres précieuses ;
Activités de location ;
Services de conseils et d'informations;
Émission (émission), vente, achat de titres et autres transactions sur titres ;
Autres activités prévues par la législation de la République de Biélorussie.
Les opérations bancaires doivent être distinguées des autres opérations effectuées par les banques et les institutions financières non bancaires. Ce dernier concept a une portée plus large, car comprend tous les types d’activités autorisées par la loi et exercées par ces entités. En règle générale, la Banque nationale ne délivre pas d'autorisation pour ces opérations.
1.3 Classification des opérations bancaires
Pour mener à bien ses missions, la banque doit effectuer un certain nombre d'actions appelées opérations bancaires. Ils jouent un rôle primordial non seulement dans le fonctionnement de la banque elle-même, mais également dans le développement de divers secteurs de l'économie. Les activités des banques sont complètes. Ces dernières années, le nombre et la variété des services fournis par les banques commerciales et leurs succursales ont augmenté.
Il existe différents principes de classification des opérations bancaires, principalement en fonction de leur rôle et de leur place dans les activités bancaires. De plus, à l'heure actuelle, dans la plupart des cas, la base de classification est l'essence économique des opérations concernées, et non leur nature juridique.
Les transactions réalisées par les banques sont très diverses, changent imperceptiblement les unes aux autres et sont constamment mélangées. La classification suivante des transactions bancaires est proposée. Premièrement, selon les fonctions exercées par l'établissement de crédit, toutes les opérations bancaires doivent être divisées en opérations liées à la circulation des actifs financiers (monnaie, monnaie et valeurs boursières) et en opérations qui ne s'y rapportent pas. Les transactions classées dans le premier groupe seront, à leur tour, divisées en opérations actives et passives, et les opérations de règlement seront également classées comme passives. Le deuxième groupe de transactions comprendra diverses opérations auxiliaires, telles que la mise à disposition de coffres-forts à louer aux clients, la fourniture de services de conseil et d'information, etc.
Selon l'art. 15 Les opérations bancaires de la Colombie-Britannique peuvent être actives, passives et intermédiaires.
Actif – opérations visant à fournir des fonds par des banques et des institutions financières non bancaires.
Passif – opérations visant à attirer des fonds, des métaux précieux et (ou) des pierres précieuses par les banques et les institutions financières non bancaires.
Intermédiaire – opérations qui facilitent la mise en œuvre des activités bancaires par les banques et les institutions financières non bancaires.
La classification donnée à l'art. 15 BC est une classification spéciale des opérations bancaires, utilisée principalement à des fins bancaires. Cette classification s'applique uniquement aux opérations bancaires et ne s'applique pas aux autres opérations réalisées par les banques et les institutions financières non bancaires.
Cette classification repose sur des critères économiques, à savoir : elle repose sur l'orientation économique des transactions. Ceci est tout à fait justifié, puisque sur la base de cette classification, des normes économiques pour le fonctionnement sûr des banques sont établies.
Il semble que la base de l'activité bancaire soit constituée d'opérations visant à lever des fonds (opérations passives), qui jouent historiquement un rôle primordial et déterminant par rapport aux opérations actives. La grande majorité des opérations actives sont réalisées avec des fonds empruntés.
Ainsi, les opérations actives et passives sont comme les deux faces opposées de l’unité dialectique. Sans opérations passives, les opérations actives sont impossibles, et sans opérations actives, les opérations passives n’ont plus de sens.
La législation de la République de Biélorussie inclut les opérations passives suivantes :
Dépôt bancaire (dépôt);
Compte bancaire;
Gestion fiduciaire des fonds.
Dans la littérature économique, toutes les opérations bancaires passives liées à la levée de fonds, selon leur contenu économique, sont réparties en :
Dépôts, y compris l'obtention de prêts interbancaires ;
Emission (placement d'actions ou de titres bancaires).
Par dépôt, on entend des données indiquant l'existence de certaines exigences des clients envers la banque, ou des fonds des clients dans les banques sous forme de dépôts dans le cadre d'accords et de contrats.
La législation bancaire inclut comme opérations actives :
Prêt banquaire;
Financement contre la cession d'une créance pécuniaire (affacturage);
Garantie bancaire.
Les opérations intermédiaires comprennent :
Calculs ;
Opérations de change ;
Stockage bancaire, utilisation temporaire d'un coffre-fort bancaire ;
Collecte et transport d'espèces, d'instructions de paiement, de métaux précieux et de pierres précieuses et autres objets de valeur.
La littérature souligne parfois que toutes les activités bancaires peuvent être réduites, pour l’essentiel, à l’intermédiation financière – la collecte de fonds auprès de certains individus afin de les placer auprès d’autres individus. Sous cet aspect, l’identification des opérations bancaires intermédiaires est tout à fait arbitraire. Ces opérations ont une nature juridique différente, voire économique. Ils ne sont unis que par l'impossibilité de les classer en opérations actives ou passives, puisqu'elles ne visent pas à attirer ou à fournir des fonds, mais à fournir des services.
CHAPITRE 2
TYPES D'OPÉRATIONS BANCAIRES
2.1 Opérations bancaires actives
Dans le cadre de l'utilisation des fonds attirés par les banques commerciales auprès de leur clientèle, d'autres banques, des marchés monétaires et financiers, ainsi que des ressources propres de la banque, afin de réaliser un profit, les banques réalisent divers types d'investissements (investissements), le dont la totalité constitue leurs opérations actives. Dans le même temps, bien que l'objectif principal des banques commerciales soit de réaliser des bénéfices, elles ne peuvent pas investir tous leurs fonds uniquement dans des opérations très rentables (telles que les prêts aux clients), car lorsqu'elles effectuent des opérations actives, ces banques doivent simultanément assurer le restitution en temps opportun des fonds attirés à leurs propriétaires en maintenant un certain niveau de liquidité, répartir judicieusement les risques par type d'investissement, se conformer à diverses normes législatives, réglementations et instructions des autorités de contrôle bancaire, ainsi qu'aux exigences de la politique de crédit du pays gouvernement.
Les opérations actives sont des opérations visant à placer les fonds empruntés et propres de la banque dans divers actifs financiers et non financiers afin de générer des revenus et de maintenir la liquidité. Le principal type d'opérations actives est celui des opérations de crédit. Le prêt est la principale opération des banques commerciales, dans laquelle sa fonction d'intermédiaire financier est réalisée. Ce n'est pas un hasard si une banque est souvent appelée établissement de crédit. Et cela est vrai : dans le montant total des actifs bancaires, la part principale est constituée d'opérations de crédit. Le plus souvent, c'est grâce aux prêts aux clients que la banque tire la majorité de ses revenus. La structure et la qualité du portefeuille de prêts d'une banque déterminent en grande partie la qualité de ses actifs, l'efficacité de l'utilisation de son potentiel de crédit, la pérennité et la rentabilité de son travail.
La source du crédit sont des ressources temporairement libres sous forme monétaire, libérées lors des activités des établissements de crédit. Ceux. les prêts sont accordés aux dépens des fonds propres et empruntés de la banque, ainsi que des fonds levés auprès des personnes physiques et morales, à l'exception des réserves obligatoires réservées dans le Fonds. Le crédit en tant que catégorie économique se distingue de toutes les autres formes de mise à disposition de fonds (subventions, subventions, subventions, etc.) par trois principes fondamentaux : l'urgence, le remboursement et le paiement.
Dans ce cas, l'urgence signifie des conditions préalablement convenues pour le retour des fonds empruntés au prêteur ; en cours de remboursement - paiement obligatoire au créancier du montant de la dette principale aux conditions convenues. Le paiement signifie que dans une transaction économique donnée, l’argent représente un produit spécifique et son prix est exprimé en pourcentage.
L'octroi d'un prêt s'accompagne nécessairement de la conclusion d'un contrat de prêt. Selon l'art. 771 du Code civil, un contrat de prêt est défini comme une opération par laquelle une institution financière bancaire ou non bancaire (prêteur) s'engage à fournir des fonds (prêt) à une autre personne (emprunteur) pour le montant et selon les conditions stipulées par le accord, et l'emprunteur s'engage à restituer le montant reçu et à payer des intérêts sur celui-ci.
Le contrat de prêt est :
Consensuel - entre en vigueur à partir du moment où les parties parviennent à un accord sur toutes ses conditions essentielles ;
Bilatéral – le prêteur est obligé d'accorder un prêt, l'emprunteur ayant le droit d'exiger que le prêteur remplisse cette obligation. À son tour, l'emprunteur est tenu de rembourser le prêt dans le délai fixé par le contrat et de payer des intérêts, et le prêteur a le droit d'exiger que cette obligation soit remplie ;
Payé – les intérêts pour l’utilisation d’un prêt sont une condition essentielle de ce type d’accord.
Les entreprises impliquées dans la vente de biens (travaux, services) se retrouvent souvent face à un dilemme : si vous vendez vos produits uniquement moyennant un paiement anticipé, vous pouvez effrayer de nombreux acheteurs potentiels, et si vous les vendez à des conditions de paiement différé, vous peut perdre une quantité importante de fonds de roulement nécessaire au financement des activités actuelles. Ce problème peut être résolu à l'aide soit d'un prêt à court terme, soit d'un affacturage - un financement contre la cession d'une créance pécuniaire.
L'affacturage est un phénomène relativement nouveau pour la législation et la pratique bancaire biélorusses. Au niveau juridique, les relations d'affacturage ont été réglementées pour la première fois par le Code civil de la République de Biélorussie de 1998.
Dans le cadre d'un contrat de financement pour la cession d'une créance pécuniaire (contrat d'affacturage), une partie (facteur) - une institution financière bancaire ou non bancaire - s'engage envers l'autre partie (créancier) à contracter une obligation monétaire entre le créancier et le débiteur du côté du créancier en payant au créancier le montant de l'obligation monétaire du débiteur avec un escompte . Par escompte, on entend la différence entre le montant de l'obligation monétaire du débiteur et le montant payé par le factor au créancier (article 153 du BC).
Les contrats d'affacturage sont classés selon :
Ouvert lorsque le débiteur est informé par le créancier de la conclusion d'un contrat d'affacturage, en vertu duquel les droits du créancier sont transférés à la banque. Dans ce cas, les débiteurs transfèrent les fonds sur le compte du factor ;
Caché lorsque le débiteur n'est pas informé par le créancier de la conclusion d'un contrat d'affacturage, en vertu duquel les droits du créancier sont transférés à la banque. Les débiteurs transfèrent des fonds sur le compte du créancier ;
Localisation de l'affacturage :
Interne, si les parties au contrat d'affacturage sont des résidents de la République de Biélorussie ;
International, si l'une des parties au contrat d'affacturage est un non-résident de la République de Biélorussie ;
Modalités de paiement:
Avec droit de recours, lorsque la banque a le droit de restituer au créancier les créances pécuniaires non payées par le débiteur dans un certain délai, si le créancier a assumé la garantie du débiteur auprès de la banque et supporte le risque de non-paiement des créances monétaires auprès de la banque ;
Sans recours, lorsque la banque finance le prêteur sans droit de restituer ultérieurement les créances pécuniaires impayées au prêteur. Dans ce cas, la banque supporte le risque de non-paiement des créances pécuniaires par le débiteur.
En République de Biélorussie, l'affacturage dit caché est le plus répandu. Typiquement, les opérations d'affacturage sont réalisées selon le schéma suivant :
1. Une entreprise conclut un accord pour la fourniture de services d'affacturage avec un agent financier - un factor. Selon un tel accord, le client envoie des copies de toutes les factures des transactions conclues avec tout partenaire et en informe la banque, et la banque factorielle paie immédiatement au client 80 % du montant de ces factures. Le client paie la banque dès réception du montant total de la transaction du partenaire.
2. Sur la base des contrats avec les clients et des documents d'expédition fournis par le client, la banque, sur la base des conditions de paiement établies, détermine la période de financement. Le montant de l'escompte est déterminé en fonction de la durée de financement, des conditions de paiement et du taux d'intérêt. La remise représente dans ce cas une rémunération pour la banque pour le service rendu. La société reçoit sur le compte courant un montant égal à la différence entre le montant de votre créance auprès de l'acheteur et le montant de l'escompte.
Ainsi, l'entreprise fournisseur offre à l'acheteur la possibilité d'acheter des marchandises avec un paiement différé, mais ne perd en même temps pas la majeure partie de son fonds de roulement.
Utiliser l’affacturage permet de :
Planifier efficacement les flux de trésorerie ;
Augmenter les volumes de ventes ;
Offrir aux débiteurs des délais de paiement plus longs ;
La législation bancaire distingue également une garantie bancaire parmi les opérations actives.
En vertu d'une garantie bancaire (article 164 du BC), un établissement financier bancaire ou non bancaire (garant) donne, à la demande d'une autre personne (mandant), pour son propre compte, une obligation écrite de payer le créancier du commettant. (bénéficiaire) conformément aux termes de la garantie une somme d'argent (effectuer un paiement) .
La garantie bancaire est une obligation écrite de la banque de payer à la personne en faveur de laquelle la garantie bancaire est émise une somme d'argent conformément aux termes de la garantie bancaire, en cas de défaillance de la personne au nom de laquelle la garantie bancaire est émise. émis pour remplir ses obligations contractuelles.
Une garantie bancaire n'est pas un moyen de paiement ; elle donne seulement aux parties entrant dans une relation contractuelle l'assurance que la transaction qu'elles ont conclue sera effectivement exécutée.
Pour l'émission d'une garantie bancaire, le donneur d'ordre paie une commission au garant ;
Dès réception de la demande du bénéficiaire, le garant doit en aviser immédiatement le donneur d'ordre et lui fournir copie de la demande accompagnée de tous les documents s'y rapportant ;
Le garant a le droit d'exiger du donneur d'ordre, à titre de recours, le remboursement des sommes versées au bénéficiaire au titre de la garantie bancaire, de la manière et aux conditions déterminées par l'accord du garant avec le donneur d'ordre, en exécution de laquelle la garantie a été émise. Si le garant a versé des sommes d'argent au bénéficiaire non conformes aux termes de la garantie ou si les obligations du garant envers le bénéficiaire ont été violées, il n'a alors pas le droit d'exiger le remboursement de ces sommes auprès du donneur d'ordre. Toutefois, l'accord entre le garant et le donneur d'ordre peut en prévoir autrement, incl. compensation totale ou partielle des dépenses correspondantes du garant par le donneur d'ordre.
Avantages d'une garantie bancaire :
La rotation du fonds de roulement de l'entreprise s'accélère ;
Seuls les biens effectivement livrés (services rendus) sont payés ;
Un instrument moins coûteux que le prêt ou l’affacturage traditionnel.
Il convient de noter qu'une garantie bancaire est le plus souvent utilisée dans l'activité économique étrangère, mais que ce type de produit de crédit est récemment devenu de plus en plus répandu sur le marché intérieur.
2.2 Banque passive
Dans une économie de marché, le processus de constitution du passif bancaire, l'optimisation de leur structure et, dans ce contexte, la qualité de la gestion de toutes les sources de fonds qui constituent le potentiel de ressources d'une banque commerciale revêtent une importance particulière. Il est évident que la base de ressources stable de la banque lui permet de mener à bien ses opérations de prêt et autres opérations actives. Par conséquent, chaque banque commerciale s’efforce d’augmenter ses ressources.
Les opérations passives servent à attirer vers la banque des fonds temporairement libres d'agents économiques, sur la base desquels sont constituées les ressources d'une banque commerciale. Avec l'aide de ces opérations, la banque génère à la fois ses fonds propres et ceux empruntés (empruntés). Les transactions passives revêtent une grande importance pour chaque banque commerciale. Premièrement, comme déjà indiqué, la base de ressources détermine en grande partie les capacités et l'ampleur des opérations actives qui garantissent la réception des revenus bancaires. Deuxièmement, la stabilité des ressources bancaires, leur taille et leur structure sont les facteurs les plus importants de la fiabilité des banques. Et enfin, le prix des ressources reçues affecte l’ampleur des bénéfices des banques.
Il convient également de noter le rôle économique et social important des opérations passives des banques. Avec leur aide, la mobilisation des fonds temporairement libres des entreprises et de la population permet au système bancaire de satisfaire les besoins de l'économie en capital fixe et circulant, de transformer l'épargne en investissements productifs et d'accorder des prêts à la consommation à la population. Et les intérêts sur les dépôts et les titres de créance des banques compensent au moins partiellement la population pour les pertes dues à l'inflation.
Les opérations passives de la banque comprennent : la collecte de fonds pour les comptes de règlement et courants des personnes morales et physiques ; ouvrir des comptes urgents pour les citoyens, les entreprises et les organisations ; émission de titres; prêts reçus d'autres banques, etc. .
Les opérations passives sont divisées en deux groupes. La première comprend les opérations de constitution de ressources propres, qui appartiennent directement à la banque et ne nécessitent pas de restitution.
Le capital propre représente une petite part des ressources de la banque (15 à 20 %), mais joue un rôle très important dans ses activités, remplissant des fonctions de garantie, de régulation et opérationnelles. La fonction de garantie est d'assurer la couverture des pertes survenant dans le cadre des activités bancaires et du respect des obligations envers les clients. La fonction de réglementation offre aux organismes gouvernementaux de réglementation et de surveillance bancaires la possibilité d'influencer divers paramètres des activités bancaires, principalement les risques, ainsi que le transfert des impulsions réglementaires par l'intermédiaire des intermédiaires financiers vers d'autres secteurs de l'économie. La fonction opérationnelle est la capacité d'utiliser le capital de la banque comme source de financement de ses activités.
A l'aide des opérations du deuxième groupe, la banque lève des fonds pour un temps et crée des ressources empruntées. Pour les opérations du deuxième groupe, la banque a des obligations (envers les déposants, les banques créancières). Par conséquent, les opérations du deuxième groupe sont souvent appelées opérations de crédit passives, par opposition aux opérations de crédit actives (prêts bancaires). Dans les opérations de crédit passif, la banque est emprunteur et ses clients sont les créanciers de la banque, tandis que dans les opérations de crédit actif, la banque est créancière vis-à-vis de ses clients.
Cependant, la base de ressources de la banque n’est pas la sienne, mais les ressources attirées, qui constituent 80 à 85 % de tous les passifs. Cette partie de la base de ressources est divisée en deux parties : les ressources provenant de sources de dépôt et de sources non-dépôts (fonds empruntés). Les ressources tirées des sources de dépôts sont constituées à l'initiative des clients utilisant les opérations de dépôt de la banque. La banque peut générer des ressources de sa propre initiative en effectuant des opérations de crédit et d'émission. Ce sont des sources non-dépôts de formation de sa base de ressources.
Ainsi, les principaux types d’opérations bancaires passives sont le dépôt, le crédit et l’émission.
Les opérations de dépôt au sens large désignent les opérations visant à attirer des fonds de clients - personnes physiques et morales vers des comptes et des dépôts.
Dans l'art. 179 BC définit qu'un dépôt bancaire (dépôt) est de l'argent en roubles biélorusses ou en devises étrangères placé par des personnes physiques et morales dans une banque ou une institution financière non bancaire dans le but de stocker et de percevoir des revenus pendant une période, soit sur demande, soit jusqu'à la date d'échéance ( non-survenance) d'une circonstance (événement) précisée dans le contrat conclu.
La pratique bancaire moderne se caractérise par une grande variété de dépôts et, par conséquent, de comptes de dépôt :
Dépôts à vue ;
Dépôts à terme ;
Dépôts d'épargne ;
Investissements en titres.
Les dépôts peuvent également être classés par modalités, catégories de déposants, conditions de dépôt et de retrait de fonds, intérêts payés, possibilité de bénéficier d'avantages pour les opérations bancaires actives, etc.
Dans le cadre d'un contrat de compte bancaire courant (de règlement), une partie (une banque ou une institution financière non bancaire) s'engage à ouvrir un compte bancaire courant (de règlement) pour l'autre partie (titulaire du compte) afin de stocker les fonds du titulaire du compte et (ou ) créditer les fonds sur ce compte, reçus en faveur du titulaire du compte, ainsi qu'exécuter les instructions du titulaire du compte pour le transfert et le retrait des fonds concernés du compte, et le titulaire du compte accorde à l'institution financière bancaire ou non bancaire le droit d'utiliser les fonds temporairement libres du compte avec le paiement d'intérêts déterminés par la loi de la République de Biélorussie ou un accord, et verse à une institution financière bancaire ou non bancaire une rémunération (frais) pour les services qui lui sont fournis (article 197 de la Colombie-Britannique).
Ainsi, le groupe des opérations de dépôt comprend deux types :
Opérations visant à attirer l'argent des clients vers les comptes (afin de recevoir des services de règlement et de trésorerie) ;
Opérations visant à attirer de l'argent vers les dépôts (dans le but de stocker et de générer des revenus).
En outre, les banques attirent des fonds sous forme de prêts auprès d'autres banques et de la Banque nationale. Les opérations de prêt seront passives si la banque agit en tant qu'emprunteur.
Le troisième type d'opérations passives des banques est l'émission, c'est-à-dire les opérations d'émission et de placement de leurs propres titres afin d'attirer des fonds. Les banques peuvent émettre des titres de créance (obligations, certificats de dépôt et bons et bons d'épargne) et des titres de participation (actions). Dans le premier cas, les fonds empruntés de la banque sont constitués, dans le second, les fonds propres.
La formation d'une base de ressources dans le processus d'opérations passives d'une banque a historiquement joué un rôle primordial et déterminant par rapport à ses opérations actives. Comme on le sait, la majeure partie des ressources bancaires est constituée au cours du processus d'exécution des opérations de dépôt de la banque, de l'organisation efficace et correcte dont dépend, en fin de compte, la durabilité du fonctionnement de tout établissement de crédit.
2.3 Opérations bancaires intermédiaires
Les opérations intermédiaires sont réalisées par une banque commerciale pour le compte, pour le compte et aux frais des clients et génèrent des revenus pour les banques sous forme de commissions. Les opérations de ce type sont plus souvent appelées services.
Par opération intermédiaire, on entend un service fourni par une banque qui n’est pas lié à la fourniture de fonds aux clients (opération active) ou à la collecte de fonds auprès des clients (opération passive) et qui facilite les activités bancaires de la banque.
Les opérations intermédiaires sont des opérations qui facilitent la rotation financière des banques. Ceux-ci inclus:
Opérations de règlement ;
Opérations de change ;
Stockage bancaire ;
Collection.
Les opérations de règlement occupent la plus grande part parmi les opérations intermédiaires de la banque. Effectué sur la base d'un accord de services de règlement et de trésorerie, selon lequel une partie s'engage à conserver ses fonds disponibles sur un compte bancaire, l'autre partie s'engage à exécuter tous les ordres du client relatifs au compte, en effectuant des opérations de règlement. .
Les opérations de règlement sont effectuées à l'aide des modes de paiement existants et des modes de paiement en espèces et autres qu'en espèces. Le titulaire du compte paie les services de la banque pour effectuer les opérations de règlement (paiements de commissions) et pour l'utilisation des fonds sur le compte, la banque paie au propriétaire un pourcentage (intérêts sur les dépôts) établi par l'accord.
Conformément à l'art. Les calculs de 231 avant JC peuvent être effectués de deux manières :
En liquide;
Fonds non monétaires.
Les transactions en espèces constituent un domaine important des activités de la banque lors des paiements en espèces. Elles consistent à accepter des espèces des clients, à les créditer sur des comptes, à stocker les fonds acceptés et à émettre des espèces à la demande du client.
La satisfaction rapide et complète des exigences du client en matière d’émission d’espèces est particulièrement importante pour les institutions bancaires. La confiance du client dans la banque, sa capacité à gérer librement son argent et à remplir normalement ses obligations en matière de salaires et autres paiements en espèces en dépendent.
Les transactions en espèces revêtent une grande importance pour la banque et pour les clients. En acceptant les espèces des clients, la banque augmente ses réserves libres, tout en menant des opérations actives et en percevant des revenus. Lors de l'émission d'espèces à un client, les institutions bancaires facturent une commission. Pour effectuer des transactions en espèces, les banques ouvrent une caisse d'exploitation, qui se compose d'une caisse où les espèces sont acceptées et d'une caisse où les espèces sont émises.
Les transactions en devises sont des opérations impliquant le transfert de propriété de valeurs monétaires associées à l'exportation et au transfert à l'étranger de devises étrangères, à l'importation et au transfert de devises étrangères vers la République de Biélorussie, ainsi qu'à l'utilisation de la monnaie nationale dans des activités économiques étrangères. .
Conformément à l'art. 4 de la loi « sur la réglementation et le contrôle des devises » les opérations de change sont :
Opérations impliquant l'utilisation de devises, de titres en devises, de titres de paiement en devises ;
Transactions entre résidents et non-résidents impliquant l'utilisation de roubles biélorusses, de titres en roubles biélorusses, de documents de paiement en roubles biélorusses ;
Transactions entre non-résidents impliquant l'utilisation de roubles biélorusses, de titres en roubles biélorusses, de documents de paiement en roubles biélorusses, effectuées sur le territoire de la République de Biélorussie ;
Importation et expédition vers la République de Biélorussie, ainsi qu'exportation et expédition depuis la République de Biélorussie de valeurs monétaires ;
Virements bancaires en devises non liés aux règlements des transactions spécifiées au paragraphe deux de la présente partie ;
Virements bancaires entre résidents et non-résidents en roubles biélorusses, non liés aux règlements des transactions spécifiées au paragraphe trois de la présente partie ;
Virements bancaires internationaux en roubles biélorusses entre résidents et non-résidents ;
Transactions de non-résidents avec des roubles biélorusses sur des comptes et des dépôts (dépôts) dans des banques et des institutions financières non bancaires de la République de Biélorussie, qui n'entraînent pas le transfert de propriété de ces roubles biélorusses ;
Transactions en devises sur les comptes et dépôts dans les banques et institutions financières non bancaires de la République de Biélorussie, dans les banques et autres organismes de crédit en dehors de la République de Biélorussie, qui n'entraînent pas de transfert de propriété de cette devise étrangère.
Les opérations de change sont divisées en opérations courantes et liées aux mouvements de capitaux.
Les opérations actuelles comprennent :
Transferts d'argent en devises et en monnaie nationale vers et depuis la République de Biélorussie pour effectuer des paiements sans paiement différé pour l'exportation de biens, de travaux et de services, ainsi que pour effectuer des paiements liés à des prêts pour des opérations d'exportation sur une période relativement courte ;
Recevoir et accorder des prêts en espèces pour une courte période ;
Transferts vers et depuis la République de Biélorussie d'intérêts, dividendes et autres revenus sur les dépôts, prêts et opérations liés aux mouvements de capitaux ;
Transferts non commerciaux vers et depuis la République de Biélorussie, y compris les transferts à des fins caritatives, ainsi que d'autres transactions similaires.
Les opérations de change impliquant des mouvements de capitaux comprennent :
Investissement direct – acquisition par des résidents d'une part du capital social d'un non-résident ;
Investissements de portefeuille – acquisition par des résidents auprès de non-résidents de titres émis par des non-résidents, à l'exception de l'acquisition d'actions lors de leur placement initial, c'est-à-dire dans des investissements directs ;
Effectuer le règlement des obligations relatives à l'acquisition par un résident auprès d'un non-résident de biens classés comme biens immobiliers en vertu de la législation du pays de sa situation ;
Effectuer des paiements pour l'exportation et (ou) l'importation de biens, de travaux, de services, d'informations, de résultats d'activités intellectuelles, y compris les droits exclusifs sur ceux-ci, ainsi qu'en cas de réception (fournir) d'un acompte, d'un prépaiement, d'un report et d'un acompte paiement des objets spécifiés sur long terme;
Accorder des crédits et des prêts aux non-résidents pour une durée plus longue que pour les transactions courantes ;
Autres opérations en devises effectuées entre résidents et non-résidents qui ne sont pas classées comme opérations en monnaie courante.
Dans le cadre d'un contrat de garde bancaire, une partie (dépositaire) s'engage, moyennant des frais, à conserver les documents et objets de valeur qui lui sont transférés par l'autre partie (dépositaire) et à les restituer au dépositaire en toute sécurité (article 278 de la Banque de Russie).
Les éléments de stockage bancaire peuvent être des espèces, des titres, des métaux précieux, des pierres précieuses et semi-précieuses et d'autres objets de valeur, ainsi que des documents.
Toutes les personnes morales et entrepreneurs individuels sont tenus de remettre les espèces reçues qui n'ont pas été dépensées dans la journée dans les établissements bancaires pour être créditées sur leurs comptes.
La collecte d'espèces, d'instructions de paiement, de métaux précieux et de pierres précieuses et d'autres objets de valeur fait référence à la collecte de ces objets de valeur auprès des caisses des personnes morales et des entrepreneurs individuels effectuée sur la base d'un accord par les services de collecte des banques et des établissements non bancaires. institutions financières et leur remise aux caisses des banques et des établissements de crédit non bancaires -organismes financiers.
Le transport d'espèces, d'ordres de paiement, de métaux précieux, de pierres précieuses et d'autres objets de valeur désigne le transport de ces objets de valeur entre les banques et les institutions financières non bancaires, leurs divisions distinctes et structurelles, ainsi que la livraison de ces objets de valeur aux clients des banques et institutions financières non bancaires ( Art. 287 BC).
Ainsi, les opérations intermédiaires sont de nature très hétérogène : elles comprennent aussi bien des opérations de facilitation des paiements (règlements, encaissements) que des opérations bancaires auxiliaires (conservation bancaire, opérations de change).
CHAPITRE 3
CARACTÉRISTIQUES GÉNÉRALES DE LA LÉGISLATION
RÉGULATEUR BANCAIRE
3.1 Notion de sources du droit bancaire
En théorie, les sources du droit sont comprises comme la forme d'expression de la volonté de l'État, la forme dans laquelle est contenue la décision juridique de l'État.
La principale source du droit en Biélorussie est un acte juridique normatif - un document officiel d'une forme établie, adopté (délivré) dans le cadre de la compétence d'un organisme public autorisé (fonctionnaire) ou par référendum conformément à la procédure établie par la législation de la République de Biélorussie, contenant des règles de comportement généralement contraignantes conçues pour un nombre indéfini de personnes et appliquées de manière répétée (article 1 de la loi « sur les actes juridiques réglementaires de la République de Biélorussie »).
Ainsi, un acte juridique normatif présente les caractéristiques suivantes :
S'adapte à une forme spécifique ;
Adopté (publié) par un organisme gouvernemental autorisé ;
Lors de son adoption (délivrance), la procédure établie par la loi a été suivie ;
Contient des règles de conduite obligatoires, destinées à un nombre indéfini de personnes et à un usage répété.
La législation bancaire de la République de Biélorussie est un système d'actes juridiques normatifs réglementant les relations nées dans la mise en œuvre des activités bancaires et établissant les droits, obligations et responsabilités des sujets et des participants aux relations juridiques bancaires.
Art. 2 BC fait référence aux actes de la législation bancaire :
Actes législatifs de la République de Biélorussie ;
Arrêtés du Président de la République de Biélorussie, qui ont un caractère normatif ;
Décrets du gouvernement de la République de Biélorussie ;
Actes juridiques réglementaires de la Banque nationale de la République de Biélorussie ;
Actes juridiques réglementaires adoptés par la Banque nationale conjointement avec le gouvernement de la République de Biélorussie ou des organismes gouvernementaux républicains sur la base et en application du présent Code et d'autres actes législatifs de la République de Biélorussie.
La législation bancaire se caractérise par la cohérence qui, entre autres caractéristiques, lui est conférée par les règles de la hiérarchie des normes contenues dans les actes juridiques. Les différentes règles de la hiérarchie des actes juridiques normatifs se réduisent aux règles de hiérarchie verticale et horizontale.
La hiérarchie verticale est une hiérarchie qui prend en compte la force juridique des actes juridiques normatifs en fonction de l'organisme de leur adoption. Les règles de cette hiérarchie sont contenues dans la Constitution de la République du Bélarus et dans la loi « sur les actes juridiques réglementaires de la République du Bélarus ». Le système d'actes juridiques réglementaires de la législation bancaire avec une hiérarchie verticale comprend les actes juridiques réglementaires suivants :
La Constitution de la République de Biélorussie a la plus haute force juridique ;
Lois – suivent la Constitution et réglementent les relations sociales les plus importantes ;
Les décrets et décrets du Président sont adoptés sur toutes questions, à l'exception des cas prévus par la Constitution. Conformément à la partie 3 de l'art. 137 de la Constitution, en cas de divergence entre un décret ou un décret et la loi, la loi n'a la suprématie que lorsque le pouvoir de promulguer le décret ou le décret a été accordé par la loi.
Les arrêtés présidentiels sont généralement émis sur des questions d'organisation opérationnelle. Les sources de la législation bancaire sont des ordonnances à caractère normatif, ce qui constitue une circonstance exceptionnelle, car en règle générale, ils ne sont pas de nature normative (article 3 de la loi « sur les actes juridiques normatifs de la République de Biélorussie »).
Les résolutions du gouvernement - le Conseil des ministres de la République de Biélorussie - sont adoptées sur des questions relevant de la compétence du Conseil des ministres. Il convient de noter que les arrêtés du Premier ministre ne sont pas des actes juridiques réglementaires (article 3 de la loi « sur les actes juridiques réglementaires de la République de Biélorussie »).
Les actes juridiques réglementaires de la Banque nationale de la République de Biélorussie sont adoptés en vertu d'actes juridiques réglementaires de plus grande force juridique relevant de la compétence de la Banque nationale et réglementent les relations dans le domaine des activités exécutives et administratives de la Banque nationale.
La hiérarchie horizontale des actes juridiques normatifs signifie la priorité d'un acte sur un autre, se situant au même niveau dans la hiérarchie verticale. Les règles de hiérarchie horizontale comprennent :
Priorité des codes sur les autres lois ;
La priorité du Code civil sur les autres lois et codes en matière de droit civil (article 3 du Code civil) ;
La priorité d'un nouvel acte juridique normatif par rapport à un acte juridique normatif précédemment adopté (publié) du même organisme gouvernemental (fonctionnaire) sur la même question ;
La priorité d'un acte juridique normatif adopté (publié) par un organe public par rapport à un acte juridique normatif d'un organisme public (fonctionnaire) du même niveau, si l'organisme public (fonctionnaire) qui a adopté (publié) un tel acte est spécifiquement autorisé à réglementer un certain domaine des relations publiques ;
Priorité d'une loi spéciale sur une loi générale.
Il convient de noter que la spécificité de la législation bancaire moderne est son dynamisme. Le droit bancaire est l’un des domaines du droit qui connaît la croissance la plus rapide.
3.2 Caractéristiques générales des sources du droit bancaire
La Constitution de la République de Biélorussie établit les normes fondamentales du droit bancaire.
Pour la mise en œuvre des activités bancaires, les normes de l'art. 13 de la Constitution, selon lequel :
La propriété peut être publique ou privée ;
L'État accorde à chacun des droits égaux pour exercer des activités économiques et autres, à l'exception de celles interdites par la loi, et garantit une protection égale et des conditions égales pour le développement de toutes les formes de propriété ;
L'État garantit à chacun des chances égales d'utiliser librement ses capacités et ses biens pour des activités entrepreneuriales et autres activités économiques non interdites par la loi ;
L'État réglemente l'activité économique dans l'intérêt des individus et de la société ; assure la direction et la coordination des activités économiques publiques et privées à des fins sociales.
La Constitution contient des normes régissant le système monétaire de la République de Biélorussie dans son ensemble. Il établit que l'unité monétaire en Biélorussie est le rouble ; l'introduction et l'émission d'autres monnaies ne sont pas autorisées. L'émission monétaire est effectuée exclusivement par la Banque nationale, tandis que la Constitution consacre le principe d'indépendance de la Banque nationale par rapport aux autres organismes gouvernementaux dans la mise en œuvre de sa fonction principale - protéger et assurer la stabilité du rouble.
Le droit des citoyens de faire des affaires, notamment en fournissant des services bancaires, repose sur des normes constitutionnelles. La Biélorussie garantit l'unité de l'espace économique, la libre circulation des biens, des services et des ressources financières, le soutien à la concurrence et la liberté d'activité économique. En République de Biélorussie, les propriétés privées, publiques et autres sont également reconnues et protégées.
Selon l'art. 44 de la Constitution l'État :
Garantit à chacun le droit à la propriété et facilite son acquisition ;
Encourage et protège l'épargne des citoyens, crée des garanties pour le retour des dépôts.
L'institution du secret bancaire repose sur les dispositions de l'art. 28 de la Constitution, selon lequel toute personne a droit à la protection contre toute ingérence illégale dans sa vie personnelle, y compris les atteintes au secret de sa correspondance, de ses messages téléphoniques et autres, à son honneur et à sa dignité.
Outre les principes constitutionnels-dispositions législatives, il est d'usage de distinguer les principes-normes, c'est-à-dire de telles normes constitutionnelles qui n'exigent pas l'adoption de lois sectorielles, mais ont un potentiel réglementaire clairement défini. Dans le domaine du droit bancaire, ces principes incluent les règles qui régissent la procédure de nomination de la direction de la Banque nationale et son reporting. Ainsi, conformément à l'art. 84 de la Constitution, le Président, avec l'accord du Conseil de la République, nomme le président et les membres du Conseil d'administration de la Banque nationale. Aucune réglementation supplémentaire n'est requise pour mettre en œuvre cette disposition, mais le fait qu'une règle similaire soit contenue dans l'art. 61 avant JC signifie une simple répétition d'une prescription déjà existante.
La base de la réglementation juridique des activités bancaires est le Code bancaire de la République de Biélorussie, entré en vigueur le 1er janvier 2001. Le 17 juillet 2006, une nouvelle édition du code a été adoptée.
Le Code se compose d'une partie générale et d'une partie spéciale.
La partie générale du Code du livre contient des normes et des concepts (définition des activités bancaires, d'une banque, des opérations bancaires), des normes et principes (principes d'exercice des activités bancaires), des dispositions définissant le statut juridique des sujets des relations juridiques bancaires, les fonctions de la Banque nationale, la procédure d'enregistrement public des banques et d'agrément des activités bancaires, les formes d'assurance de la stabilité des activités bancaires, les normes réglementant le secret bancaire, la procédure de saisie des biens situés dans les banques, les dispositions définissant la responsabilité des participants au droit bancaire rapports.
Une partie particulière du BC est consacrée à la réglementation juridique de certains types d'opérations bancaires - prêt bancaire, affacturage, garantie bancaire, dépôt (dépôt) et compte bancaire, gestion fiduciaire des fonds, règlements, opérations de change, stockage bancaire, encaissement et le transport d'espèces et d'autres valeurs.
Le Code bancaire comprend sept sections, 27 chapitres, 288 articles.
Le prochain élément du système législatif bancaire est le Code civil de la République de Biélorussie. Il définit la notion d'activité entrepreneuriale et ses caractéristiques, les formes organisationnelles et juridiques des personnes morales ; Le code établit le concept et le contenu des conventions de dépôt bancaire, des conventions de compte bancaire, des conventions de prêt, les bases de la responsabilité des parties, etc.
Outre le Code civil, les lois occupent la place la plus importante dans le système législatif bancaire. Tout d’abord, il convient de souligner les éléments suivants :
Loi de la République de Biélorussie du 22 juillet 2003 n° 226-Z « sur la réglementation et le contrôle des devises » ;
Loi de la République de Biélorussie du 12 mars 1992 n° 1512-XII « sur les valeurs mobilières et les bourses » ;
Loi de la République de Biélorussie du 19 juillet 2000 n° 426-3 « Sur les mesures visant à prévenir le blanchiment des revenus obtenus illégalement et le financement d'activités terroristes », etc.
Les décrets et décrets du Président de la République de Biélorussie couvrent un large éventail de questions liées à la politique monétaire de l'État, à certains aspects du fonctionnement de la Banque nationale, des banques et des institutions financières non bancaires. Il convient de souligner :
Décret du Président de la République de Biélorussie du 4 novembre 2008 n° 22 « Sur les garanties de sécurité des fonds des personnes physiques placées sur des comptes et (ou) sur des dépôts bancaires (dépôts) » ;
Décret du Président de la République de Biélorussie du 14 avril 2000 n° 185 « Sur l'octroi aux citoyens de prêts préférentiels pour la construction (reconstruction) ou l'achat de locaux d'habitation », etc.
Les actes juridiques réglementaires de la Banque nationale de la République de Biélorussie sont des actes juridiques réglementaires adoptés collectivement sur la base et en application d'actes juridiques réglementaires de plus grande force juridique.
Les actes juridiques réglementaires de la Banque nationale comprennent les résolutions du conseil d'administration et les résolutions du conseil d'administration de la Banque nationale. Ils doivent indiquer sur la base et en vertu de quel acte législatif ils sont adoptés. Si un acte juridique réglementaire de la Banque nationale contredit un acte législatif de la République de Biélorussie, c'est l'acte législatif qui est appliqué. De force, les actes juridiques réglementaires de la Banque nationale ne peuvent être annulés que par le Président de la République de Biélorussie.
À première vue, les actes juridiques réglementaires du pouvoir judiciaire ne relèvent pas du système de législation bancaire. Cependant, parmi les actes juridiques normatifs de l'art. 2 de la loi « Sur les actes juridiques normatifs de la République du Bélarus » nomme les actes de la Cour constitutionnelle de la République du Bélarus, de la Cour suprême de la République du Bélarus (résolutions du Plénum de la Cour suprême de la République du Bélarus ), la Cour économique suprême de la République de Biélorussie (résolutions du Plénum de la Cour économique suprême de la République de Biélorussie), le Procureur général de la République de Biélorussie - actes juridiques normatifs adoptés dans le cadre de leur compétence pour réglementer les relations publiques établies par la Constitution de la République du Bélarus et les autres actes législatifs adoptés conformément à celle-ci.
Il s'ensuit clairement que les actes juridiques réglementaires du pouvoir judiciaire font partie de la législation bancaire. Il convient de noter que sur le nombre total d'avis de la Cour constitutionnelle de la République de Biélorussie, plus de dix concernent le champ d'application de la législation bancaire.
3.3 Législation bancaire et droit international
La législation bancaire de la République de Biélorussie n'applique pas le principe de priorité des normes internationales sur les normes nationales. Selon l'art. 8 de la Constitution de la République de Biélorussie reconnaît la priorité des principes généralement reconnus du droit international et garantit le respect de la législation avec eux.
Selon l'art. 3 BC, les normes de la législation bancaire contenues dans les traités internationaux de la République de Biélorussie entrés en vigueur font partie de la législation bancaire en vigueur sur le territoire de la République de Biélorussie et sont soumises à une application directe, sauf dans les cas où elle il découle du traité international que l'application de telles normes nécessite l'adoption (publication) d'un acte juridique normatif national et a la force d'un acte juridique normatif exprimant le consentement de la République de Biélorussie à être liée par le traité international correspondant. Il convient de noter que la plupart des actes internationaux auxquels le Bélarus est partie doivent être ratifiés.
Art. 1 de la loi de la République de Biélorussie « sur les traités internationaux de la République de Biélorussie » du 23 juillet 2008 n° 421-Z identifie les types de traités internationaux suivants :
L'accord interétatique est un accord international conclu au nom de la République de Biélorussie avec un État étranger (États étrangers) et (ou) avec une organisation internationale (organisations internationales) ;
Un accord international de nature interministérielle est un accord international conclu par un organe d'État (organismes d'État) de la République de Biélorussie, un département d'un organisme d'État sur des questions relevant de sa (leur) compétence, avec l'organisme d'État concerné (organismes d'État compétents). ) d'un État étranger (États étrangers) et (ou ) avec une organisation internationale (organisations internationales) ;
L'accord intergouvernemental est un accord international conclu par le gouvernement de la République de Biélorussie avec le gouvernement d'un État étranger (gouvernements d'États étrangers) et (ou) avec une organisation internationale (organisations internationales), à l'exception des accords internationaux conclus par le Gouvernement de la République du Bélarus au nom de la République du Bélarus.
La ratification des traités internationaux est effectuée par l'Assemblée nationale de la République de Biélorussie sous la forme d'une loi.
Comme indiqué ci-dessus, la CB ne prévoit pas la priorité d'un traité international auquel la République de Biélorussie participe sur la législation nationale. Cependant, lorsqu'ils jugent des affaires, y compris celles faisant appel aux règles du Code civil, les tribunaux économiques continuent de partir de la priorité d'un traité international. Conformément à la partie 3 de l'art. 15 du Code de procédure pénale, si un traité international conclu par la République de Biélorussie établit des règles autres que celles contenues dans l'acte législatif, alors les règles du traité international s'appliquent.
Les règles et coutumes internationales unifiées revêtent une importance non négligeable dans la législation bancaire.
La pratique judiciaire et les activités des organisations internationales non gouvernementales dans la codification informelle de ces normes jouent un rôle actif dans la formation des coutumes. Un travail important dans ce sens a été réalisé par la Chambre de Commerce Internationale.
Les règles internationales unifiées, ayant leur origine dans les douanes, en diffèrent. Premièrement, des règles internationales unifiées sont écrites. Deuxièmement, elles peuvent être appliquées comme règles impératives dans des cas précis. Troisièmement, étant donné la nature écrite de ces règles, les parties peuvent convenir de leur application en faisant référence à ces règles dans le contrat. Dans ce cas, ils engagent les parties.
CONCLUSION
Pour résumer ce qui précède, nous pouvons certainement conclure que les banques commerciales constituent aujourd'hui la principale composante du système de crédit et financier de tout pays. Les systèmes de crédit des pays développés ont une structure différente, mais ce qui est caractéristique, c'est qu'ils présentent des caractéristiques communes : dans tous les pays développés, il existe des systèmes bancaires à deux niveaux : les banques centrales et commerciales.
La réglementation juridique des opérations bancaires dans les conditions modernes est d'une grande importance pour améliorer les activités bancaires et créer un système bancaire stable et efficace en République de Biélorussie, ce qui, à son tour, avec le développement de la production, conduira à la stabilisation de l'ensemble du secteur financier. et le système économique du pays.
Les opérations bancaires sont des transactions effectuées en permanence par des établissements de crédit sur la base d'agréments spéciaux et selon des règles particulières. Les opérations bancaires sont la mise en œuvre pratique des fonctions des banques, qui sont de nature économique. La liste des opérations bancaires est fixée par le Code bancaire.
La législation prévoit une licence obligatoire pour les opérations bancaires et établit la responsabilité, y compris la responsabilité pénale, pour leur mise en œuvre sans licence appropriée. L'agrément des opérations bancaires est accordé, conformément à la loi, par la Banque nationale.
Parmi le nombre important d'opérations bancaires prévues par la législation en vigueur, on peut identifier plusieurs opérations traditionnelles, historiquement établies et en même temps les plus typiques des activités des établissements de crédit.
L'une de ces opérations consiste à accepter des dépôts. Dans la plupart des pays développés, l'acceptation des dépôts bancaires est soumise à une réglementation assez stricte, car cette opération affecte les intérêts d'un grand nombre de déposants et en cas d'effondrement bancaire, le non-paiement des dépôts peut miner la confiance dans l'ensemble du secteur bancaire. système du pays et conduire à une crise profonde de l’économie.
Le crédit bancaire constitue non seulement une opération extrêmement rentable pour les banques, mais constitue également la base de l'activité bancaire. À cet égard, le crédit bancaire est considéré par la loi comme la fonction principale et l'une des caractéristiques qualificatives d'une banque. À cet égard, la Banque nationale assume la réserve obligatoire de fonds par les banques commerciales, en fonction du montant du prêt émis et du degré de risque de non-remboursement.
Les organismes de crédit ont le droit d'effectuer des transactions avec des devises et des valeurs monétaires, y compris des métaux précieux et des pierres précieuses. Les règles de conduite de ces opérations sont également fixées par une législation particulière.
Ainsi, la législation de la République de Biélorussie prévoit la possibilité d'effectuer un assez grand nombre d'opérations bancaires, qui sont effectuées sur la base de licences spéciales et réalisées selon des règles spéciales. Dans le même temps, la réglementation juridique correspondante n'est pas exempte de lacunes et de lacunes qui apparaissent tant dans la législation que dans la pratique de son application.
Un point important dans l’évolution de la législation bancaire est à noter l’adoption du Code bancaire en 2000. Le Code bancaire est un acte législatif systématisé destiné à réglementer les relations liées à la République de Biélorussie en ce qui concerne les actes juridiques réglementaires.
En résumant les résultats de l'étude, il convient de noter que les opérations bancaires en Biélorussie nécessitent de sérieuses améliorations. Tout d'abord, il est nécessaire d'élaborer des réglementations supplémentaires qui amélioreraient la réglementation juridique des activités bancaires.
LISTE DES SOURCES UTILISÉES
1. Code bancaire de la République de Biélorussie : adopté par la Chambre des représentants le 3 octobre 2000 : approuvé par le Conseil de la République le 12 octobre 2000 : texte du Code en date du 14 août 2009 - Minsk : Amalfeya, 2009. - 216 p.
2. Code civil de la République de Biélorussie : adopté par la Chambre des représentants le 28 octobre 1998 : approuvé par le Conseil de la République le 19 novembre 1998 : texte du Code en date du 20 août 2009 - Minsk : Amalfeya, 2009. - 704 p.
3. Dovnar, Yu.P. Droit bancaire. Partie générale / Yu.P. Dovnar – 2e éd., révisé. et supplémentaire – Minsk : Amalfeya, 2007. – 336 p.
4. Dovnar, Yu.P. Droit bancaire. Partie spéciale / Yu.P. Dovnar-Minsk : Amalfeya, 2007. – 340 p.
5. Kamenkov, A.V. Droit bancaire : méthode pédagogique. complexe / A.V. Kamenkov, V.S. Kamenkov – Minsk : Dikta, 2008. – 296 p.
6. La Constitution de la République de Biélorussie de 1994 (avec amendements et ajouts adoptés lors des référendums républicains du 24 novembre 1996 et du 17 octobre 2004). – Minsk : Amalfeya, 2006. – 48 p.
7. Lavrouchine, O.I. Argent, crédit, banques : manuel / O.I. Lavrushin – 2e éd., révisé. et supplémentaire – M. : Finances et Statistiques, 2000. – 464 p.
8. Commentaire scientifique et pratique sur le Code bancaire de la République de Biélorussie : en 2 livres. / V.V. Joukov [et autres]. – Minsk : Dikta, 2002. – Livre. 1. – 592 p.
9. Commentaire scientifique et pratique sur le Code bancaire de la République de Biélorussie : en 2 livres. / Ya.A. Klimov [et autres]. – Minsk : Dikta, 2002. – Livre. 2. – 704 p.
10. Sur la réglementation et le contrôle des devises : Loi de la République de Biélorussie du 22 juillet 2003 n° 226-Z // Norme - Biélorussie [Ressource électronique] / Nat. centre d'information juridique représentant Biélorussie. – Minsk, 2011.
11. Sur les traités internationaux de la République de Biélorussie : Loi de la République de Biélorussie, 23 juillet 2008 n° 421-Z // Norme - Biélorussie [Ressource électronique] / Nat. centre d'information juridique représentant Biélorussie. – Minsk, 2011.
12. Sur les actes juridiques normatifs de la République de Biélorussie : Loi de la République de Biélorussie du 10 janvier 2000 n° 361-Z // Norme - Biélorussie [Ressource électronique] / Nat. centre d'information juridique représentant Biélorussie. – Minsk, 2011.
13. Tarassov, V.I. Argent, crédit, banques : un cours magistral / V.I. Tarassov – Minsk : Amalfeya, 2004. – 564 p.
14. Tomkovitch, R.R. Droit bancaire : un cours magistral / R.R. Tomkovitch – Minsk : Amalfeya, 2011. – 672 p.
15. Shevchuk, D.A. Opérations bancaires / D.A. Shevchuk – M. : Phoenix, 2006. – 224 p.
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